Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.004 | 5.778 | 3.811 |
| RC | 296.455 | 686.550 | 561.320 |
| A U M E N T O S | 344.112 | 194.405 | 202.206 |
| Impuesto sobre Sociedades | 143.169 | 136.503 | 127.150 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 200.943 | 57.902 | 75.056 |
 Cambio criterios contables | 1.190 | 291 | 105 |
| Operaciones a plazos | 2.318 | 745 | 1.615 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 478 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19 | 19 | 19 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.475 | 448 | 2.396 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.606 | 792 | 829 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 54 | 54 | 54 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 540 | 540 | 540 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 20 | 19 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7 | 7 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.340 | 6.339 | 5.850 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 439 | 439 | 129 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.339 | 2.215 | 1.988 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.463 | 3.369 | 1.049 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.623 | 1.179 | 4.715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 32.731 | 9.621 | 20.243 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.463 | 251 | 1.440 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.840 | 15.659 | 16.987 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.559 | 1.310 | 964 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 117 | 13 | 13 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 202 | 0 | 202 |
| Otros gastos no deducibles | 28.244 | 7.026 | 9.127 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.865 | 1.163 | 442 |
| Revalorizaciones contables | 624 | 11 | 11 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 463 | 10 | 418 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 381 | 381 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 335 | 89 | 247 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 224 | 175 | 224 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 353 | 61 | 61 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 237 | 237 | 42 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 47 | 35 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 54 | 0 | 54 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 811 | 503 | 704 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 182 | 105 | 107 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.822 | 1.664 | 1.377 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.698 | 309 | 559 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 78 | 78 | 78 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.489 | 1.355 | 35 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 336 | 207 | 183 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.795 | 1.170 | 2.215 |
| D I S M I N U C I O N E S | 370.773 | 312.615 | 252.105 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.003 | 4.320 | 3.178 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 332.770 | 308.296 | 248.927 |
| Cambio criterios contables | 6.670 | 845 | 107 |
| Operaciones a plazos | 14.727 | 14.727 | 10.662 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 453 | 452 | 452 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 8 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.540 | 3.540 | 2.076 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.613 | 3.817 | 2.510 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.694 | 393 | 353 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.977 | 2.529 | 1.901 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 737 | 737 | 11 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20 | 20 | 12 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.532 | 6.529 | 23 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.665 | 4.665 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.605 | 2.336 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 901 | 824 | 739 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17 | 17 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.385 | 6.493 | 3.409 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.812 | 1.022 | 151 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 162 | 138 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 583 | 583 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 249.194 | 248.065 | 221.947 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 169 | 169 | 169 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 501 | 484 | 109 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 502 | 502 | 298 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 425 | 412 | 34 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.073 | 1.073 | 1.073 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 592 | 515 | 422 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 526 | 445 | 318 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 285 | 285 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.115 | 1.005 | 881 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.965 | 209 | 353 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.643 | 3.599 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2 | 2 | 2 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18 | 18 | 18 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 777 | 777 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.862 | 1.045 | 837 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 269.639 | 568.199 | 511.442 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 120.571 | 111.956 | 36.228 |
| Base imponible positiva | 471.522 | 463.515 | 471.522 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
