Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	9.912	4.045	2.564
RC	-518.008	490.330	255.488
A U M E N T O S	593.156	124.865	111.961
Impuesto sobre Sociedades	68.321	56.242	45.653
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	524.835	68.623	66.307
Cambio criterios contables	5.812	84	5.804
Operaciones a plazos	4.124	959	936
Reversión del deterioro valor patrimonial	687	2	2
Rentas negativas art.19.11 y 12	105	0	87
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	12.399	62	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.132	373	1.078
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.604	2.233	2.167
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	11	11	11
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	70	58	56
Otros supuestos de libertad de amortización	77	76	76
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	585	349	490
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	690	558	548
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	78.581	1.769	2.607
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	6.568	394	341
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	12.835	3.155	2.766
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	80.206	6.895	5.913
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.380	182	25
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	11	3	3
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	44.435	12.604	9.606
Gastos por donativos y liberalidades	2.512	299	310
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2.688	1	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1.385	0	0
Otros gastos no deducibles	40.763	5.051	4.399
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	65.258	3.398	2.820
Revalorizaciones contables	10	10	10
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	4.845	4.833	163
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	65	2	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.367	0	0
Exención por doble imposición dividendos	685	1	1
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.655	1.646	1.644
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	48	25	25
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	909	295	295
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	674	265	673
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	2.523	2.521	2.521
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	191	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	652	359	275
Pymes: amortiz.acelerada	663	582	465
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.426	4.214	4.046
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	74.877	7.284	9.981
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	559	125	90
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	17.810	4.963	121
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	60	60	60
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	337	33	68
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	40.560	2.888	5.821
D I S M I N U C I O N E S	469.819	140.509	69.493
Impuesto sobre Sociedades	106.915	6.734	1.492
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	362.885	133.756	67.983
Cambio criterios contables	4.646	714	3.426
Operaciones a plazos	528	523	523
Reversión del deterioro valor patrimonial	419	419	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.007	940	581
Diferencias entre amortización contable y fiscal	136	98	80
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.727	3.114	2.110
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1	1	1
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1	1	1
Libertad amort.con mantenimiento empleo	170	8	157
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	61	61	58
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	15.914	1.412	1.272
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	8.638	361	200
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4	4	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	135	135	134
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	41	41	41
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	101.478	7.914	4.484
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	10.657	4.069	1.800
Revalorizaciones contables	39	39	0
Aplicación del valor normal de mercado	226	224	1
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	861	731	84
Exención por doble imposición dividendos	75.712	69.667	22.620
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.402	3.388	3.388
Reducción ingresos activos intangibles	19	19	19
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.312	232	232
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	69	11	1
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	699	697	697
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	683	646	635
Pymes: amortiz.acelerada	1.416	1.373	1.303
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	12	12	8
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.685	2.267	2.042
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	85.488	19.581	20.359
Montes vecinales en mano común	2	2	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	430	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	24.938	12.381	123
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	61	61	61
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	2	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	13.282	2.628	1.561
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-395.215	474.156	297.201
Compensaciones de B.I. negativas	220.480	206.191	17.909
Base imponible positiva	276.579	269.715	276.579

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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