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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.9124.0452.564
RC-518.008490.330255.488
A U M E N T O S593.156124.865111.961
Impuesto sobre Sociedades68.32156.24245.653
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos524.83568.62366.307
  Cambio criterios contables
5.812845.804
  Operaciones a plazos
4.124959936
  Reversión del deterioro valor patrimonial
68722
  Rentas negativas art.19.11 y 12
105087
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.399620
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.1323731.078
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.6042.2332.167
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
111111
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
705856
  Otros supuestos de libertad de amortización
777676
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
585349490
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
690558548
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
78.5811.7692.607
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
6.568394341
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
12.8353.1552.766
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
80.2066.8955.913
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.38018225
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1133
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
44.43512.6049.606
  Gastos por donativos y liberalidades
2.512299310
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.68810
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.38500
  Otros gastos no deducibles
40.7635.0514.399
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
65.2583.3982.820
  Revalorizaciones contables
101010
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
4.8454.833163
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6520
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.36700
  Exención por doble imposición dividendos
68511
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6551.6461.644
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
482525
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
909295295
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
674265673
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.5232.5212.521
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
19100
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
652359275
  Pymes: amortiz.acelerada
663582465
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.4264.2144.046
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
74.8777.2849.981
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
55912590
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.8104.963121
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
606060
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3373368
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
40.5602.8885.821
D I S M I N U C I O N E S469.819140.50969.493
Impuesto sobre Sociedades 106.9156.7341.492
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 362.885133.75667.983
  Cambio criterios contables
4.6467143.426
  Operaciones a plazos
528523523
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4194190
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.007940581
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1369880
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.7273.1142.110
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
111
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
111
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1708157
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
616158
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
15.9141.4121.272
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
300
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
8.638361200
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
440
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
135135134
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
414141
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
101.4787.9144.484
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.6574.0691.800
  Revalorizaciones contables
39390
  Aplicación del valor normal de mercado
2262241
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
86173184
  Exención por doble imposición dividendos
75.71269.66722.620
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.4023.3883.388
  Reducción ingresos activos intangibles
191919
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.312232232
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
69111
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
699697697
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
683646635
  Pymes: amortiz.acelerada
1.4161.3731.303
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
12128
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6852.2672.042
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
85.48819.58120.359
  Montes vecinales en mano común
220
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
43000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.93812.381123
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
616161
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
200
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
13.2822.6281.561
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-395.215474.156297.201
Compensaciones de B.I. negativas 220.480206.19117.909
Base imponible positiva276.579269.715276.579
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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