Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 14.186 | 7.762 | 5.925 |
| RC | 506.827 | 812.144 | 722.870 |
| A U M E N T O S | 388.765 | 275.735 | 313.107 |
| Impuesto sobre Sociedades | 129.555 | 120.701 | 117.601 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.339 | 3.339 | 3.237 |
 Aumentos diversos | 255.871 | 151.696 | 192.268 |
 Cambio criterios contables | 635 | 558 | 250 |
| Operaciones a plazos | 1.169 | 727 | 827 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 887 | 156 | 847 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 226 | 36 | 36 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.287 | 2.740 | 3.400 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.065 | 3.585 | 3.438 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 40 | 40 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 25 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 491 | 491 | 491 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22 | 0 | 22 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 210 | 210 | 207 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.010 | 6.006 | 6.002 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.484 | 2.940 | 4.245 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 655 | 146 | 139 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.065 | 648 | 1.920 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 23.056 | 5.423 | 21.571 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.836 | 4.086 | 4.082 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 16 | 0 | 16 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 6 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 624 | 511 | 468 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.485 | 10.414 | 12.068 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.132 | 3.366 | 3.292 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20 | 10 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 40.679 | 17.616 | 22.803 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.837 | 976 | 2.347 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 393 | 209 | 393 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 11 | 11 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 36 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 261 | 44 | 261 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 523 | 523 | 523 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 13 | 13 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.910 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 261 | 239 | 238 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 262 | 221 | 245 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 15 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.685 | 1.170 | 1.203 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 76.195 | 66.254 | 74.949 |
| Rég.entidades navieras | 4.008 | 0 | 4.008 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 314 | 314 | 314 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.831 | 2.773 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21.319 | 14.561 | 16.350 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 27 | 27 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 395 | 371 | 350 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.441 | 4.232 | 4.882 |
| D I S M I N U C I O N E S | 520.193 | 460.497 | 450.813 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.082 | 14.690 | 11.768 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.638 | 6.536 | 6.057 |
| Disminuciones diversas | 469.473 | 439.271 | 432.987 |
| Cambio criterios contables | 1.466 | 1.089 | 1.120 |
| Operaciones a plazos | 1.492 | 1.492 | 955 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 235 | 166 | 167 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 499 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.996 | 4.544 | 3.747 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 483 | 285 | 167 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.332 | 15.357 | 14.809 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 28 | 24 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 151 | 141 | 150 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 226 | 226 | 226 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.426 | 774 | 623 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 568 | 561 | 286 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 605 | 603 | 603 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.448 | 2.090 | 1.631 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 184 | 182 | 182 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.199 | 3.194 | 3.190 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 518 | 431 | 319 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.672 | 6.659 | 5.520 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 182 | 182 | 182 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.344 | 1.244 | 120 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.066 | 1.066 | 11 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.441 | 15.176 | 13.542 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.557 | 1.557 | 1.557 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.247 | 2.246 | 2.245 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14 | 14 | 14 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 75 | 48 | 38 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 252 | 247 | 202 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 85 | 85 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.280 | 1.011 | 947 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 102.881 | 94.385 | 101.186 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 10.908 | 10.908 | 10.908 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 73 | 73 | 71 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.846 | 2.838 | 25 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 836 | 836 | 836 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 262.033 | 262.033 | 260.959 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 46 | 46 | 46 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 58 | 58 | 58 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.646 | 7.383 | 6.225 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 373.396 | 625.840 | 585.626 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 94.715 | 89.682 | 26.795 |
| Base imponible positiva | 554.022 | 536.448 | 554.022 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
