Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	347.790	178.663	123.134
RC	20.957.832	30.483.613	24.583.687
A U M E N T O S	21.403.558	15.553.221	13.692.854
Impuesto sobre Sociedades	7.881.840	7.531.163	7.243.733
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	21.197	20.086	18.136
Aumentos diversos	13.554.862	8.053.756	6.474.824
Cambio criterios contables	248.079	197.721	33.053
Operaciones a plazos	85.770	73.999	75.355
Reversión del deterioro valor patrimonial	294.573	4.003	290.253
Rentas negativas art.19.11 y 12	264.133	190.226	14.000
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	17.950	4.495	856
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	637.280	614.006	105.115
Diferencias entre amortización contable y fiscal	255.359	199.984	197.901
Amort. inmovilizado I+D	2.150	2.150	2.131
Libertad amort.gastos I+D	8.096	7.079	7.478
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	13.015	11.620	11.232
Otros supuestos de libertad de amortización	13.898	11.947	7.745
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	7.805	6.572	6.537
Libertad amort.con mantenimiento empleo	171.019	157.955	162.720
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	251.168	244.356	227.682
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	469.339	197.085	267.430
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	91.720	32.928	32.526
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	516.300	208.267	199.282
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.277.959	1.049.507	825.159
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	93.324	30.280	26.423
Deducción del intangible de vida útil indefinida	21.483	12.678	12.595
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	6.811	580	5.795
Provisiones y gastos por pensiones	255.091	243.716	166.283
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.615.698	1.362.548	1.676.640
Gastos por donativos y liberalidades	166.600	137.495	135.891
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1.301	319	1.297
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	5.627	3.179	2.913
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1.520	1.442	202
Otros gastos no deducibles	691.622	363.505	403.826
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	476.874	170.124	175.585
Revalorizaciones contables	2.895	1.426	1.372
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	655.790	641.694	97.594
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	13.165	3.110	12.752
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	79	21	51
Efectos valoración contable diferente a fiscal	18.126	11.315	4.037
Exención por doble imposición dividendos	66.599	65.444	36.132
Exención por rentas en el extranjero art.22	36.027	23.358	24.416
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	9.372	4.378	6.951
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.538	1.121	365
Agrupa.interés económico	13.731	11.441	10.766
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	14.087	11.030	6.520
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	7.217	6.045	5.323
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	12.433	245	245
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	145.904	55.259	7.674
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	105	0	0
Transparencia fiscal internacional	9.937	9.730	473
Pymes: libertad amortización	37.579	32.433	27.908
Pymes: amortiz.acelerada	27.823	22.426	19.221
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	2.362	453	1.296
Arrendamiento financiero: régimen especial	205.796	166.649	135.667
Rég.fiscal valores extranjeros	351	351	351
Régimen ent.parcialmente exentas	751.751	512.959	231.735
Rég.entidades navieras	85.500	4.005	85.500
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	25.890	22.922	14.654
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	674.952	421.955	102.720
Por reserva para inversiones en Canarias	21.320	14.561	16.350
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	9.172	3.017	6.251
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	119	119	119
Reinversión de beneficios extraordinarios	9.317	5.793	6.132
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	10.068	9.679	9.552
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	15.012	15.012	10.995
Por otras correcciones al resultado	652.943	384.252	473.958
D I S M I N U C I O N E S	22.431.661	18.796.903	10.460.201
Impuesto sobre Sociedades	1.850.689	737.810	300.313
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	21.423	21.093	11.727
Disminuciones diversas	20.553.569	18.032.689	10.144.697
Cambio criterios contables	250.111	233.324	37.124
Operaciones a plazos	253.910	237.533	231.174
Reversión del deterioro valor patrimonial	111.296	7.807	93.998
Rentas negativas art.19.11 y 12	98.282	6.151	5.795
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	62.644	56.134	771
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	695.617	662.662	116.925
Diferencias entre amortización contable y fiscal	364.146	313.048	297.668
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	939.467	787.672	673.020
Amort. inmovilizado I+D	6.738	6.673	6.418
Libertad amort.gastos I+D	3.524	3.104	3.113
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2.888	2.706	2.392
Otros supuestos de libertad de amortización	1.132	1.103	1.071
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	12.016	6.365	6.328
Libertad amort.con mantenimiento empleo	59.373	59.368	32.922
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	64.709	64.616	57.917
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	299.594	255.512	155.172
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	20.277	13.100	13.167
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	94.658	43.980	38.958
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.031.621	933.003	140.185
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	62.934	39.940	30.799
Deducción del intangible de vida útil indefinida	62.619	53.192	48.190
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	813	612	568
Provisiones y gastos por pensiones	388.423	368.703	214.206
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.058.121	1.152.626	1.190.351
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	859	859	33
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	122	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	812	812	182
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	132.027	104.711	46.069
Revalorizaciones contables	42.802	41.386	39.197
Aplicación del valor normal de mercado	113.097	105.596	68.503
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	560	560	528
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	356	320	355
Efectos valoración contable diferente a fiscal	94.909	93.692	1.975
Exención por doble imposición dividendos	9.957.911	9.712.219	5.132.938
Exención por rentas en el extranjero art.22	127.180	110.958	56.454
Reducción ingresos activos intangibles	60.320	57.096	47.302
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	43.674	41.262	40.125
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	13.624	12.838	4.939
Rentas exentas de UTE en extranjero	3.844	3.844	3.844
UTE particip.en extranjero art.45.2	18	18	18
UTE, por criterios imputación temporal	18.381	14.963	15.412
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	99	99	98
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	19.972	19.902	17.479
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	728	728	728
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	16	8	8
Pymes: libertad amortización	60.157	59.463	46.659
Pymes: amortiz.acelerada	41.336	37.696	32.090
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.279	1.265	1.133
Arrendamiento financiero: régimen especial	164.850	148.418	103.233
Rég.fiscal valores extranjeros	79.420	79.420	30.036
Régimen ent.parcialmente exentas	951.038	721.512	306.485
Montes vecinales en mano común	147	147	89
Régimen entidades navieras	120.373	68.764	120.373
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	18.886	18.156	8.496
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	701.477	476.794	100.442
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	26.393	25.267	23.660
Por reserva para inversiones en Canarias	314.697	314.535	313.460
Exención transmisión bienes inmuebles	47	47	47
Operaciones a plazos DT.1ª	18.011	17.830	10.833
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	92.953	91.649	11.992
Reinversión de beneficios extraordinarios	430	430	430
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	18.407	18.196	17.990
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	8.156	8.081	4.231
Otras correcciones al resultado	365.265	319.524	142.063
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	19.900.989	27.017.629	28.814.667
Compensaciones de B.I. negativas	2.922.316	2.833.494	1.386.205
Base imponible positiva	27.104.851	26.461.407	27.104.851

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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