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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.9289.6086.653
RC161.271534.181310.755
A U M E N T O S691.593321.053558.304
Impuesto sobre Sociedades180.774167.138169.804
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5.9245.8585.858
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos504.895148.057382.642
  Cambio criterios contables
411339335
  Operaciones a plazos
165165165
  Reversión del deterioro valor patrimonial
222
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
738558469
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.4843.8924.100
  Amort. inmovilizado I+D
11115
  Libertad amort.gastos I+D
821676818
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
609468463
  Otros supuestos de libertad de amortización
162126128
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
328317317
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.7032.7032.575
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.1111.9571.822
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.8932.6312.665
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.578715466
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.2963.8063.114
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
145.63736.539108.149
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
882623623
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
824066
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
182.0188.516175.276
  Gastos por donativos y liberalidades
7.7273.0905.518
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1300
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
40.53611.25230.997
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.1207.9187.906
  Revalorizaciones contables
312312312
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
20020
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.6421.6421.642
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
87870
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
107107107
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1333
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
767767764
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
125103103
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1500
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
67600
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
363636
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9171.6221.486
  Pymes: amortiz.acelerada
3.6832.9512.746
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
564353
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.3146.1215.641
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6.1264.2442.629
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19819880
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
66.06838.96616.622
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2690269
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
999
  Reinversión de beneficios extraordinarios
125115115
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
6.0014.3854.027
D I S M I N U C I O N E S335.141166.429183.862
Impuesto sobre Sociedades 58.4985.23828.331
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.9694.9154.915
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 271.675156.276150.616
  Cambio criterios contables
48113586
  Operaciones a plazos
14.5506295.038
  Reversión del deterioro valor patrimonial
10277
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.4643.6332.761
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.3476.0586.080
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
24.72917.68521.268
  Amort. inmovilizado I+D
111111
  Libertad amort.gastos I+D
232323
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
575656
  Otros supuestos de libertad de amortización
110
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
332
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
294294294
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
341341336
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.7491.7481.741
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
231231182
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
494949
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
10.9775.2007.662
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
222
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
432116
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
444
  Provisiones y gastos por pensiones
272427
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
55.06311.43845.955
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
2062060
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
347323322
  Revalorizaciones contables
222
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
162162162
  Exención por doble imposición dividendos
60.51742.68025.667
  Exención por rentas en el extranjero art.22
12600
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
789782758
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1088787
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1500
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
550
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9781.9631.586
  Pymes: amortiz.acelerada
4.1213.7863.526
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
686738
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.4578.1197.380
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6.2234.5242.468
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1311310
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
64.68442.44214.134
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
974951942
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
48928462
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
2.7262.4281.482
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas492.352663.176686.345
Compensaciones de B.I. negativas 76.66075.13222.722
Base imponible positiva654.169592.247654.169
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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