Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.259 | 1.858 | 1.508 |
| RC | 548.281 | 580.588 | 535.675 |
| A U M E N T O S | 608.535 | 599.631 | 592.039 |
| Impuesto sobre Sociedades | 144.843 | 144.466 | 143.216 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 463.692 | 455.165 | 448.823 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 287 | 283 | 283 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.478 | 8.168 | 8.168 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.916 | 23.188 | 23.916 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.130 | 28.107 | 28.108 |
| Amort. inmovilizado I+D | 217 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 16 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 0 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11 | 7 | 7 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 687 | 687 | 687 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.856 | 5.836 | 5.789 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17 | 17 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.863 | 18.863 | 18.863 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 92.221 | 91.735 | 88.412 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.292 | 3.292 | 3.243 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8 | 8 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.315 | 1.315 | 1.315 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 247.740 | 247.740 | 246.435 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.390 | 2.379 | 2.303 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.480 | 1.812 | 1.884 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14.239 | 14.239 | 14.239 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 361 | 361 | 361 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 579 | 579 | 579 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 60 | 45 | 56 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26 | 12 | 7 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16 | 15 | 8 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.016 | 70 | 540 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 550 | 550 | 550 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.932 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 116 | 116 | 116 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.852 | 5.706 | 2.901 |
| D I S M I N U C I O N E S | 316.825 | 309.475 | 265.761 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.417 | 4.783 | 122 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 309.407 | 304.692 | 265.639 |
| Cambio criterios contables | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 18 | 18 | 18 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 561 | 561 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.333 | 15.333 | 15.231 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 394 | 394 | 378 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.274 | 7.230 | 7.153 |
| Amort. inmovilizado I+D | 483 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.989 | 2.989 | 2.989 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.141 | 3.141 | 3.141 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8 | 8 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.871 | 1.871 | 1.708 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.109 | 5.109 | 4.534 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24.128 | 24.128 | 24.128 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27 | 27 | 27 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 626 | 626 | 626 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.499 | 21.499 | 20.687 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 356 | 356 | 356 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 139.758 | 139.731 | 105.258 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 468 | 468 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 133 | 133 | 133 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1 | 1 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 70 | 69 | 68 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14 | 14 | 14 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 402 | 402 | 402 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 999 | 153 | 512 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.279 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 13.390 | 13.390 | 13.390 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 110 | 110 | 110 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 352 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 66.598 | 66.565 | 64.761 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 923.523 | 954.276 | 959.801 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 9.411 | 9.302 | 1.438 |
| Base imponible positiva | 946.876 | 946.578 | 946.876 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
