- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 71.218 | 38.715 | 27.931 |
| Resultado contable | 5.149.337 | 6.425.221 | 4.752.813 |
| A U M E N T O S | 3.534.662 | 2.968.263 | 2.458.613 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.515.986 | 1.428.480 | 1.446.198 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 394 | 67 | 365 |
 Aumentos diversos | 2.018.282 | 1.539.716 | 1.012.051 |
 Cambio criterios contables | 3.149 | 648 | 2.706 |
| Operaciones a plazos | 7.683 | 5.621 | 6.208 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.737 | 1.333 | 964 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 7.088 | 3.009 | 1.888 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.915 | 1.404 | 268 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.905 | 18.302 | 15.916 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 88.310 | 67.439 | 77.902 |
| Amort. inmovilizado I+D | 641 | 641 | 432 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.996 | 5.973 | 5.973 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.083 | 1.811 | 1.849 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.662 | 1.961 | 1.916 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 151.377 | 140.724 | 63.351 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40.119 | 39.452 | 38.688 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30.809 | 29.481 | 24.690 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 47.182 | 28.186 | 34.360 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 30.092 | 28.734 | 6.321 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 70.993 | 31.241 | 38.566 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 281.738 | 237.344 | 55.771 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 46.162 | 44.826 | 37.096 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 81.820 | 52.169 | 43.375 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.609 | 4.220 | 5.647 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.384 | 277 | 1.222 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.779 | 10.273 | 9.574 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 358.251 | 273.361 | 293.948 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 31.116 | 23.149 | 23.410 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.920 | 601 | 590 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 549 | 502 | 499 |
| Otros gastos no deducibles | 105.888 | 51.830 | 63.073 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.470 | 6.635 | 6.948 |
| Revalorizaciones contables | 132 | 132 | 105 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 43 | 12 | 12 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.876 | 313 | 393 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 561 | 561 | 561 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.382 | 829 | 1.177 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.390 | 2.288 | 29 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.692 | 11.575 | 11.528 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.740 | 3.452 | 3.504 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 1.155 | 1.140 | 929 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.053 | 1.235 | 1.353 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 628 | 628 | 628 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 494 | 494 | 93 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 17 | 17 | 17 |
| Pymes: libertad amortización | 10.726 | 9.239 | 8.648 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.074 | 4.097 | 3.800 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 197 | 146 | 186 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29.073 | 21.845 | 20.538 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 160.096 | 148.344 | 21.629 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.339 | 1.797 | 1.778 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 205.006 | 153.080 | 3.971 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 470 | 470 | 158 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.062 | 852 | 571 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 96.638 | 66.016 | 67.286 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.923.069 | 3.549.790 | 1.227.580 |
| Impuesto sobre Sociedades | 243.139 | 124.105 | 30.120 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 296 | 273 | 49 |
| Disminuciones diversas | 3.679.634 | 3.425.412 | 1.197.410 |
| Cambio criterios contables | 5.260 | 4.159 | 1.521 |
| Operaciones a plazos | 84.772 | 84.755 | 80.345 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.758 | 3.758 | 2.567 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 375 | 375 | 41 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.833 | 6.798 | 1.839 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.725 | 21.287 | 14.823 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.910 | 26.668 | 26.729 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 109.093 | 89.024 | 83.283 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18.972 | 17.150 | 12.072 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.689 | 3.688 | 38 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.130 | 2.130 | 2.130 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 976 | 943 | 918 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.140 | 3.140 | 2.793 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 69.797 | 69.797 | 64.382 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 43.514 | 37.244 | 21.452 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 30.717 | 30.616 | 1.694 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 39.544 | 12.831 | 14.793 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 38.088 | 28.996 | 31.570 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 210 | 144 | 144 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 56 | 56 | 56 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.043 | 5.465 | 5.311 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.226 | 1.198 | 1.198 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.312 | 4.312 | 3.373 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 316.868 | 261.245 | 230.344 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 15 | 15 | 4 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 115 | 114 | 61 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.856 | 15.520 | 14.061 |
| Revalorizaciones contables | 611 | 610 | 610 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.350 | 10 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 291 | 291 | 4 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.865 | 5.858 | 5.239 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.049.004 | 2.028.239 | 337.000 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.822 | 29.939 | 23.815 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 38.439 | 38.424 | 35.573 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.740 | 3.452 | 3.504 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.345 | 39.342 | 39.123 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.179 | 2.179 | 1.386 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 318 | 151 | 193 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.744 | 6.744 | 6.247 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 14 | 14 | 14 |
| Pymes: libertad amortización | 18.003 | 17.873 | 15.210 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.604 | 6.965 | 6.340 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 292 | 286 | 270 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.233 | 26.065 | 22.238 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 203.251 | 192.061 | 21.901 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.999 | 1.999 | 1.999 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 536 | 519 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 209.335 | 158.792 | 4.021 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.389 | 4.373 | 4.306 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 300 | 300 | 300 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 848 | 848 | 435 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.838 | 13.838 | 10.289 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 27 | 27 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 128.988 | 118.219 | 43.330 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.698.944 | 5.781.994 | 5.955.074 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 497.399 | 481.918 | 210.588 |
| Base imponible positiva | 5.660.766 | 5.596.243 | 5.660.766 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
