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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO76.99436.00624.151
Resultado contable728.8103.872.8582.765.003
A U M E N T O S5.517.6453.609.1501.879.267
Impuesto sobre Sociedades856.727738.288728.368
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos4.660.9172.870.8621.150.899
  Cambio criterios contables
8.30582061
  Operaciones a plazos
21.3968.67319.087
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
15.64310.6878.149
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.849521.698
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
178.160159.303174.456
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
131.96590.46881.586
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
16.4379.95410.073
  Amort. inmovilizado I+D
1600
  Libertad amort.gastos I+D
865356
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
645493466
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.0462.9722.956
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
11.9846.8144.935
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
11.28610.97510.923
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
8.9376.7466.698
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
186.57139.77751.430
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
50.22511.44916.552
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
186.38652.687110.707
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
329.314145.53842.750
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
41.06010.87124.849
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
380.181114.134181.486
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
12.2242.7972.603
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
279.65627.94239.789
  Provisiones y gastos por pensiones
1.5905701.132
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
263.700119.49873.835
  Gastos por donativos y liberalidades
16.58110.2278.328
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17.821262261
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
24211850
  Otros gastos no deducibles
217.94050.73653.869
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
345.714225.49529.340
  Revalorizaciones contables
5.9901.1194.341
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
78.09567.43855.294
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7.063289961
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.396.2321.393.6531.675
  Exención por doble imposición dividendos
9.8204.0661.721
  Exención por rentas en el extranjero art.22
21.6302.8536.851
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.2741.1551.221
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
273259258
  Agrupa.interés económico
5.3745.126355
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
29.01126.9932.793
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
232323
  UTE, por criterios imputación temporal
30.7274.27519.415
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.0322.6360
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
5.8134.3874.913
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.0812.4421.880
  Pymes: amortiz.acelerada
2.9291.9351.670
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2.62880108
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.72712.56711.497
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
28.92517.8177.535
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.7031.437583
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
215.648183.78343.094
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
762322740
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7600
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10.2847.0307.349
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4500
  Por otras correcciones al resultado
43.7909.06818.498
D I S M I N U C I O N E S5.351.6354.172.7911.021.745
Impuesto sobre Sociedades 584.303186.88529.912
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.7312.7312.731
 Disminuciones diversas 4.764.6013.983.175989.101
  Cambio criterios contables
2.6881.191307
  Operaciones a plazos
21.11321.11314.490
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.9341.056319
  Rentas negativas art.19.11 y 12
69669642
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.8484.4543.254
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
72.72764.54830.751
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
8.6356.0295.551
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
36.44828.05724.332
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
59958656
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
665
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
745663227
  Otros supuestos de libertad de amortización
352352349
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.7211.7211.372
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.8421.842964
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
137.00485.07533.141
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
282.79028.36441.326
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
52.19227.52433.595
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
292.291225.11942.190
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
16.59716.5751.189
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
25421444
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.8502.0571.722
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
880
  Provisiones y gastos por pensiones
4154141
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
185.592139.86366.972
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
210210210
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
993
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
53.22734.67125.431
  Revalorizaciones contables
35.17035.16059
  Aplicación del valor normal de mercado
7.1876.713765
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
11811812
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
61.41153.9954.554
  Exención por doble imposición dividendos
2.836.7702.756.324513.791
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.66012.11518.958
  Reducción ingresos activos intangibles
121121119
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.2741.1551.221
  Agrupa.interés económico y UTES
8.4358.2482.707
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
34.82232.8702.884
  Rentas exentas de UTE en extranjero
7797400
  UTE particip.en extranjero art.45.2
70.27400
  UTE, por criterios imputación temporal
31.1118.89927.785
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
373712
  Soc.y fondos capital-riesgo
5005000
  Valor.bienes y derechos
12.93512.9350
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
585858
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.3214.9852.881
  Pymes: amortiz.acelerada
9.3527.6165.386
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
321291287
  Arrendamiento financiero: régimen especial
19.33816.27811.655
  Rég.fiscal valores extranjeros
889889889
  Régimen ent.parcialmente exentas
29.95620.8946.755
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
308250
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
258.462232.74047.187
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
536536536
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.2594.2594.259
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2832830
  Reinversión de beneficios extraordinarios
186880
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
91600
  Otras correcciones al resultado
106.99673.2099.472
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas648.9403.220.2503.505.205
Compensaciones de B.I. negativas 998.759930.301442.525
Base imponible positiva3.021.4252.922.7503.021.425
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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