Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.766 | 3.030 | 2.594 |
| Resultado contable | 45.004.006 | 70.868.071 | 51.305.217 |
| A U M E N T O S | 88.680.608 | 59.479.255 | 39.387.724 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.149.731 | 13.563.364 | 13.018.735 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 78.299 | 78.299 | 3.062 |
 Aumentos diversos | 72.452.578 | 45.837.592 | 26.365.927 |
 Cambio criterios contables | 34.220 | 30.127 | 28.726 |
| Operaciones a plazos | 381.222 | 376.557 | 367.000 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 73.904 | 5.276 | 5.865 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 15.191 | 3.245 | 3.202 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 103.065 | 18.615 | 18.295 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.204.672 | 1.130.261 | 1.055.033 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.013.598 | 1.360.537 | 1.264.601 |
| Amort. inmovilizado I+D | 129.395 | 124.918 | 123.173 |
| Libertad amort.gastos I+D | 200.367 | 187.293 | 50.288 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.068 | 5.302 | 4.201 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.144 | 12.829 | 12.726 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.100.120 | 805.909 | 834.385 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 521.156 | 401.422 | 402.637 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 770.519 | 614.693 | 585.864 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.818.086 | 2.242.014 | 1.754.723 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 183.663 | 141.205 | 100.169 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.510.779 | 752.182 | 834.066 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.906.292 | 3.894.272 | 1.310.374 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 477.201 | 440.036 | 392.668 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.686.859 | 3.372.575 | 1.846.584 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 508.586 | 129.870 | 122.426 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.334 | 137 | 2.658 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.128.957 | 1.028.827 | 630.547 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.526.171 | 9.032.076 | 7.321.478 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 48.515 | 14.862 | 27.847 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 468.583 | 402.028 | 286.461 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.278 | 14.442 | 28.834 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.339 | 87 | 87 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 4.227.631 | 2.720.082 | 1.855.668 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.390 | 2.390 | 2.351 |
| Otros gastos no deducibles | 2.084.648 | 1.944.746 | 344.998 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 400.027 | 126.361 | 94.798 |
| Revalorizaciones contables | 81.635 | 17.295 | 11.552 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 128.527 | 118.627 | 45.476 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 52.970 | 48.060 | 44.246 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 776.926 | 698.681 | 228.387 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.338.095 | 1.319.500 | 91.198 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.095.438 | 587.312 | 400.327 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 40.135 | 30.906 | 1.454 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 41.188 | 36.301 | 34.453 |
| Agrupa.interés económico | 288.158 | 267.190 | 191.899 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 88.254 | 65.692 | 63.337 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.373 | 628 | 626 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 49.488 | 18.528 | 18.420 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 439.975 | 314.687 | 206.888 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 123.393 | 122.635 | 123.393 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 539.871 | 514.008 | 114.335 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.934 | 10.934 | 3 |
| Pymes: libertad amortización | 1.390 | 1.304 | 1.304 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121 | 72 | 72 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 76 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 103.572 | 83.996 | 73.639 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.666.106 | 2.468.557 | 1.161.874 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 86.359 | 85.175 | 28.112 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.060.552 | 6.340.484 | 761.310 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.896 | 8.281 | 8.281 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 544 | 544 | 544 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 168.522 | 142 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.783 | 14.377 | 12.428 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 28.482 | 13.450 | 7.441 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 798 | 3 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.621.790 | 1.306.730 | 1.021.977 |
| D I S M I N U C I O N E S | 96.952.812 | 83.198.600 | 36.221.436 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.264.812 | 1.484.681 | 510.860 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.822 | 4.692 | 2.928 |
| Disminuciones diversas | 93.683.177 | 81.709.228 | 35.707.648 |
| Cambio criterios contables | 487.481 | 478.180 | 9.855 |
| Operaciones a plazos | 430.931 | 430.929 | 424.967 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 190.011 | 14.963 | 12.408 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 42.654 | 42.534 | 42.424 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.677 | 34.677 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.550.495 | 1.672.548 | 1.039.979 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.113.409 | 659.914 | 552.382 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.486.120 | 1.256.146 | 1.133.055 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 209.976 | 171.860 | 157.400 |
| Amort. inmovilizado I+D | 95.422 | 94.900 | 93.688 |
| Libertad amort.gastos I+D | 398.425 | 393.876 | 68.250 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.275 | 2.263 | 2.263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 41.765 | 12.836 | 12.491 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 142.615 | 62.436 | 62.436 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.686.714 | 2.714.300 | 1.084.945 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 104.689 | 99.020 | 59.398 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 948.405 | 515.686 | 420.857 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.285.408 | 3.827.661 | 2.037.956 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 236.506 | 235.313 | 146.690 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 49.384 | 44.436 | 14.415 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 82.884 | 48.506 | 35.706 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.274 | 7.274 | 7.260 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.823.935 | 1.760.786 | 527.930 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.355.443 | 9.341.016 | 7.398.917 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 185 | 185 | 185 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 873.043 | 772.979 | 264.446 |
| Revalorizaciones contables | 12.249 | 7.628 | 7.044 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.381 | 10.522 | 1.636 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 69.636 | 65.670 | 65.670 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 323.730 | 309.097 | 163.377 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 40.458.690 | 38.908.277 | 14.404.428 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.549.189 | 1.326.795 | 744.333 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 340.331 | 275.526 | 228.809 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 204.543 | 195.684 | 157.401 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 351.285 | 329.073 | 343.943 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 57.994 | 47.414 | 36.431 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 22.626 | 4.621 | 4.621 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 33.210 | 30.571 | 30.492 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 547.620 | 408.186 | 244.407 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 131.417 | 131.302 | 51.707 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 22.894 | 22.894 | 22.894 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.124 | 3.105 | 3.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 86 | 86 | 86 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 112 | 112 | 112 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 114.309 | 80.272 | 63.530 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 159.084 | 159.084 | 159.084 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.768.804 | 2.708.238 | 1.251.683 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 65.745 | 65.745 | 119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.464.702 | 6.832.448 | 763.525 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 96.755 | 96.676 | 71.090 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 304.456 | 304.456 | 292.289 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44.638 | 5.265 | 4.813 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.705 | 1.705 | 1.705 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.309.309 | 2.283.125 | 169.422 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.604 | 5.393 | 5.393 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.949 | 10.949 | 10.949 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 145.673 | 70.812 | 61.628 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.336.514 | 2.280.981 | 699.321 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 35.118.884 | 44.105.469 | 54.228.910 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.116.185 | 2.483.912 | 2.420.930 |
| Base imponible positiva | 51.212.823 | 49.800.271 | 51.212.823 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
