Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Total

Ejercicio 2017

Esquina	Total			Perteneciente a grupo			No Perteneciente a grupo
Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	1.601.598	765.784	536.823	34.974	21.168	18.708	1.566.624	744.616	518.115
Resultado contable	124.705.583	219.137.451	142.768.674	66.719.527	118.698.507	68.640.248	57.986.055	100.438.943	74.128.425
A U M E N T O S	205.574.331	114.471.752	95.899.180	128.305.560	66.967.009	61.458.271	77.268.772	47.504.743	34.440.910
Impuesto sobre Sociedades	38.057.623	33.101.327	32.167.523	20.252.604	16.509.543	16.326.478	17.805.018	16.591.784	15.841.045
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	102.312	96.477	21.669	102.082	96.477	21.669	230	0	0
Aumentos diversos	167.414.397	81.273.948	63.709.988	107.950.874	50.360.989	45.110.123	59.463.523	30.912.959	18.599.865
Cambio criterios contables	153.208	115.510	121.667	21.704	18.684	14.865	131.504	96.826	106.802
Operaciones a plazos	636.272	501.088	559.524	387.240	354.228	354.584	249.032	146.859	204.940
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	352.022	77.945	211.906	253.885	35.834	170.194	98.137	42.111	41.712
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	924.321	426.489	717.631	838.810	381.290	703.411	85.511	45.199	14.220
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	848.271	429.109	365.713	204.922	151.847	153.861	643.349	277.262	211.853
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.756.233	1.585.243	1.497.747	1.868.968	1.029.158	1.021.402	887.265	556.085	476.345
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.829.833	1.934.422	1.868.385	2.046.527	1.342.600	1.320.233	783.306	591.822	548.153
Amort. inmovilizado I+D	147.775	134.755	134.735	135.433	129.420	128.324	12.342	5.335	6.411
Libertad amort.gastos I+D	256.236	233.836	86.322	60.010	42.458	29.741	196.226	191.378	56.581
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	62.841	41.224	38.048	29.703	13.801	12.429	33.139	27.424	25.619
Otros supuestos de libertad de amortización	49.946	38.427	42.128	15.643	13.652	14.494	34.303	24.775	27.634
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2.737.524	1.233.737	1.327.646	2.409.943	1.029.247	1.081.948	327.582	204.490	245.698
Libertad amort.con mantenimiento empleo	803.955	658.369	652.212	633.934	506.589	503.616	170.021	151.781	148.596
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.039.809	854.039	806.017	798.366	635.912	590.676	241.443	218.127	215.341
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	11.834.701	3.458.552	3.074.692	8.994.682	2.791.748	2.533.498	2.840.020	666.804	541.194
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	780.756	202.603	207.662	173.793	72.689	79.293	606.964	129.914	128.369
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3.372.430	1.238.103	1.532.152	1.939.321	805.477	919.345	1.433.109	432.625	612.807
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	29.849.664	6.403.682	6.987.786	24.661.299	5.559.198	5.522.516	5.188.365	844.484	1.465.271
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.244.953	783.524	708.187	844.613	656.210	619.740	400.340	127.314	88.448
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	10.146.484	6.479.674	6.115.615	8.365.204	5.785.940	5.480.438	1.781.280	693.734	635.178
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	972.661	241.796	289.181	745.194	178.653	212.234	227.467	63.143	76.948
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	16.989	7.853	10.290	5.037	2.199	4.911	11.953	5.654	5.379
Provisiones y gastos por pensiones	1.298.933	1.159.540	754.121	1.033.840	932.033	518.654	265.093	227.507	235.467
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	17.139.097	12.029.473	10.922.639	12.968.282	8.957.574	7.996.922	4.170.815	3.071.899	2.925.717
Gastos no deducibles retribución fondos propios	345.796	121.628	178.247	266.308	95.927	141.849	79.488	25.701	36.398
Gastos por donativos y liberalidades	934.073	678.501	560.586	497.591	391.583	264.216	436.482	286.918	296.370
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	21.325	21.155	19.708	18.114	18.114	18.114	3.211	3.041	1.595
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	137.648	59.316	49.740	54.566	31.070	25.955	83.082	28.246	23.785
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	40.591	9.728	14.631	7.905	5.829	1.276	32.686	3.900	13.355
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	11.107.836	3.742.608	3.981.952	9.328.810	3.549.466	3.405.727	1.779.026	193.142	576.225
Pérdidas valor por criterio valor razonable	20.503	13.267	12.411	8.475	7.695	8.292	12.028	5.572	4.119
Otros gastos no deducibles	12.136.595	3.523.193	4.109.793	8.249.796	1.943.635	2.368.294	3.886.799	1.579.557	1.741.499
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.976.583	980.363	997.289	1.900.466	602.291	430.786	2.076.117	378.072	566.503
Revalorizaciones contables	287.973	153.667	63.621	201.586	134.942	12.674	86.388	18.725	50.946
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	4	4	2	0	0	0	4	4	2
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	3.837.893	3.023.200	2.402.430	3.088.459	2.839.430	2.262.680	749.434	183.770	139.750
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.317.648	90.173	106.923	1.219.753	64.765	57.890	97.895	25.408	49.033
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	1	1	0	0	0	0	1	1	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.969.997	1.695.189	667.311	1.642.964	1.507.774	406.875	327.033	187.415	260.436
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	5.878.697	3.512.419	2.218.385	4.933.149	3.322.096	1.973.577	945.548	190.323	244.809
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.734.785	714.542	538.993	1.178.825	436.255	432.844	555.960	278.288	106.149
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	81.489	70.339	38.624	65.829	55.355	25.719	15.661	14.983	12.906
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	173.628	122.188	133.245	47.652	33.424	27.473	125.977	88.764	105.772
Agrupa.interés económico	334.157	298.863	226.550	289.440	267.450	192.367	44.717	31.413	34.182
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	200.589	117.308	118.967	120.216	87.640	82.807	80.373	29.668	36.160
Rentas exentas de UTE en extranjero	147.712	7.184	142.456	142.282	6.377	141.525	5.430	807	931
UTE particip.en extranjero art.45.2	67.391	19.552	19.476	66.894	19.077	19.096	497	475	381
UTE, por criterios imputación temporal	616.559	418.754	305.021	540.896	394.161	282.980	75.663	24.593	22.041
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	177.698	126.245	124.851	177.680	126.238	124.841	18	7	10
Soc.y fondos capital-riesgo	4.457	2.166	0	0	0	0	4.457	2.166	0
Valor.bienes y derechos	766.329	652.412	298.864	674.399	591.030	269.655	91.930	61.382	29.209
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	8.686	3.269	3.548	2.881	2.856	2.881	5.805	413	667
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	20.562	8.367	0	0	0	0	20.562	8.367	0
Transparencia fiscal internacional	26.979	15.809	16.020	15.554	15.554	4.600	11.426	255	11.419
Pymes: libertad amortización	146.868	122.664	112.325	10.348	9.109	8.943	136.520	113.555	103.382
Pymes: amortiz.acelerada	121.643	90.880	84.643	9.520	6.157	6.342	112.123	84.722	78.300
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	7.380	2.744	3.111	20	20	20	7.360	2.724	3.091
Arrendamiento financiero: régimen especial	607.068	471.247	441.719	187.696	148.884	140.150	419.372	322.364	301.569
Rég.fiscal valores extranjeros	28.181	22.800	4.282	10.506	10.506	46	17.675	12.294	4.236
Régimen ent.parcialmente exentas	8.112.693	5.400.096	2.645.735	53.547	0	53.547	8.059.146	5.400.096	2.592.188
Rég.entidades navieras	120.914	117.545	120.914	1.241	4	1.241	119.673	117.541	119.673
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	451.577	315.975	71.074	43.940	38.519	19.887	407.637	277.457	51.186
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	15.437.503	11.401.809	1.138.216	0	0	0	15.437.503	11.401.809	1.138.216
Por reserva para inversiones en Canarias	77.940	57.742	68.522	17.998	16.898	17.382	59.941	40.844	51.140
Exención transmisión bienes inmuebles	115	92	11	1	1	0	114	91	11
Operaciones a plazos DT.1ª	53.485	37.453	48.935	11.863	11.731	10.714	41.622	25.722	38.220
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	222.313	23.136	549	221.502	23.126	539	810	10	10
Reinversión de beneficios extraordinarios	61.410	44.808	47.276	34.756	25.242	29.951	26.654	19.566	17.325
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	34	0	0	0	0	0	34	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	46.568	28.717	20.189	18.407	14.997	14.308	28.161	13.720	5.880
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	46.254	18.875	33.798	11.418	10.443	2.242	34.836	8.432	31.557
Por otras correcciones al resultado	5.243.350	2.646.959	2.487.036	3.141.270	2.068.878	1.832.492	2.102.080	578.082	654.544
D I S M I N U C I O N E S	238.204.655	193.426.992	87.591.274	161.155.770	131.800.331	62.545.052	77.048.885	61.626.661	25.046.222
Impuesto sobre Sociedades	10.463.506	3.924.998	1.297.449	7.664.706	3.228.105	920.065	2.798.800	696.893	377.384
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	347.104	345.749	295.360	347.027	345.749	295.360	77	0	0
Disminuciones diversas	227.394.045	189.156.245	85.998.465	153.144.037	128.226.477	61.329.627	74.250.008	60.929.768	24.668.838
Cambio criterios contables	713.073	594.372	75.832	538.592	517.053	34.137	174.481	77.319	41.695
Operaciones a plazos	831.646	789.293	707.211	500.518	470.289	461.304	331.128	319.005	245.907
Reversión del deterioro valor patrimonial	461.738	134.099	72.782	313.490	37.683	31.286	148.248	96.416	41.496
Rentas negativas art.19.11 y 12	53.090	50.425	45.778	43.012	42.859	42.639	10.078	7.565	3.139
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.074.915	1.889.669	1.668.045	1.632.008	1.612.161	1.556.957	442.906	277.507	111.088
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.509.596	3.089.534	2.140.447	3.071.855	2.141.142	1.621.067	1.437.741	948.393	519.380
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.486.907	908.765	756.402	1.127.663	620.852	501.841	359.245	287.913	254.560
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.410.595	1.953.433	1.753.001	1.624.153	1.334.274	1.206.993	786.442	619.159	546.008
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	350.052	269.660	220.476	252.675	194.165	164.851	97.377	75.496	55.625
Amort. inmovilizado I+D	112.695	107.697	106.897	99.636	96.790	97.141	13.060	10.907	9.757
Libertad amort.gastos I+D	489.235	475.102	128.590	103.778	92.695	73.620	385.458	382.407	54.970
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	23.813	23.341	20.288	4.235	4.053	4.057	19.578	19.288	16.231
Otros supuestos de libertad de amortización	7.299	5.877	4.394	2.250	863	139	5.049	5.014	4.255
Libertad amort.con mantenimiento empleo	361.166	308.237	120.725	236.228	189.136	62.724	124.938	119.101	58.002
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	337.603	227.190	183.356	230.931	149.321	131.831	106.671	77.869	51.525
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	7.821.947	4.748.598	2.508.065	5.880.308	3.715.723	2.165.762	1.941.639	1.032.875	342.302
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	191.318	169.937	108.292	76.514	67.430	33.575	114.804	102.506	74.716
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1.879.740	1.181.169	690.211	933.382	660.366	428.855	946.358	520.803	261.356
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	12.955.926	9.983.363	5.165.168	11.174.782	8.920.193	4.784.157	1.781.144	1.063.170	381.011
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	460.704	441.321	195.369	415.320	405.047	182.408	45.383	36.274	12.962
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	355.451	205.107	109.759	228.037	122.931	70.057	127.414	82.176	39.702
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.743.551	724.267	607.176	1.055.845	78.833	46.441	687.707	645.434	560.735
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	13.805	13.343	11.548	3.926	3.548	2.824	9.880	9.795	8.724
Provisiones y gastos por pensiones	2.088.696	1.948.687	636.218	1.825.530	1.737.849	464.942	263.166	210.838	171.275
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	16.843.782	12.466.667	10.135.682	12.914.905	9.131.046	7.501.541	3.928.878	3.335.621	2.634.141
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	3.400	3.282	673	43	43	0	3.357	3.239	673
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	11.064	10.987	10.986	9.953	9.953	9.953	1.111	1.034	1.033
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	6.006	5.068	3.101	1.003	970	898	5.003	4.098	2.203
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.707.065	2.084.479	756.034	1.660.103	1.408.251	526.200	1.046.961	676.228	229.834
Revalorizaciones contables	54.408	43.979	20.730	18.723	11.411	9.188	35.685	32.568	11.542
Aplicación del valor normal de mercado	244.479	83.992	72.892	128.072	58.974	32.379	116.408	25.018	40.514
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	109.432	102.515	94.867	65.382	63.763	63.741	44.050	38.752	31.125
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	3.043	3.041	676	2.077	2.077	0	966	964	676
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.749.938	1.317.967	733.898	1.148.935	1.004.226	704.937	601.003	313.741	28.962
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	111.250.851	98.854.284	39.187.328	87.760.883	76.896.896	29.583.390	23.489.968	21.957.388	9.603.938
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.755.777	2.410.691	1.321.632	2.115.008	1.784.436	918.710	640.768	626.255	402.921
Reducción ingresos activos intangibles	878.238	809.627	399.291	504.168	436.237	357.501	374.071	373.389	41.790
Obra benéfico-social cajas	1.543	1.543	1.543	1.166	1.166	1.166	376	376	376
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	233.468	216.261	171.137	214.268	203.348	161.581	19.200	12.913	9.556
Agrupa.interés económico y UTES	787.082	704.560	467.642	475.447	464.513	252.218	311.635	240.047	215.425
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	123.013	93.096	72.576	79.517	62.627	47.760	43.496	30.469	24.816
Rentas exentas de UTE en extranjero	55.308	23.566	23.679	35.712	5.049	8.420	19.596	18.517	15.259
UTE particip.en extranjero art.45.2	45.128	30.932	30.581	45.042	30.846	30.574	86	86	7
UTE, por criterios imputación temporal	741.149	572.322	370.182	687.049	529.695	337.613	54.100	42.628	32.570
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	3.357	3.349	477	0	0	0	3.357	3.349	476
Soc.y fondos capital-riesgo	377.791	370.501	155.205	84.953	84.196	593	292.837	286.305	154.612
Valor.bienes y derechos	435.273	396.910	156.987	159.482	137.851	63.609	275.790	259.059	93.378
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	38.776	38.682	37.828	9.474	9.474	8.994	29.302	29.208	28.833
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	48.585	42.488	0	0	0	0	48.585	42.488	0
Transparencia fiscal internacional	173	173	149	13	13	6	160	160	143
Pymes: libertad amortización	262.884	247.871	187.421	23.204	19.575	11.510	239.680	228.296	175.912
Pymes: amortiz.acelerada	247.612	216.388	164.218	24.971	18.467	13.324	222.641	197.921	150.894
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4.733	4.165	3.784	57	54	37	4.676	4.111	3.747
Arrendamiento financiero: régimen especial	893.880	426.634	309.037	163.172	117.084	95.161	730.707	309.550	213.877
Rég.fiscal valores extranjeros	4.146.476	4.023.542	1.894.159	1.862.938	1.759.956	1.063.632	2.283.538	2.263.586	830.526
Régimen ent.parcialmente exentas	8.635.170	6.243.368	2.847.406	39.035	0	39.035	8.596.135	6.243.368	2.808.371
Montes vecinales en mano común	17.589	17.438	4.389	0	0	0	17.589	17.438	4.389
Régimen entidades navieras	193.479	191.038	193.479	41.579	41.579	41.579	151.900	149.459	151.900
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	415.966	295.586	21.608	5.052	296	4.840	410.915	295.291	16.769
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	16.710.529	13.168.370	1.150.237	0	0	0	16.710.529	13.168.370	1.150.237
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	178.605	178.091	129.582	1.057	1.057	1.057	177.548	177.035	128.525
Por reserva para inversiones en Canarias	1.128.044	1.126.921	1.103.722	324.276	324.276	322.490	803.768	802.645	781.232
Exención transmisión bienes inmuebles	63.066	23.687	21.689	6.851	6.851	5.254	56.214	16.836	16.435
Operaciones a plazos DT.1ª	30.950	30.893	20.290	2.852	2.852	2.852	28.099	28.041	17.438
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2.836.747	2.749.514	246.588	2.779.610	2.708.919	219.124	57.137	40.594	27.464
Reinversión de beneficios extraordinarios	71.576	71.297	63.655	60.461	60.249	59.832	11.115	11.048	3.823
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	25.541	25.507	25.507	57	23	23	25.484	25.484	25.484
Por correcciones entidades normativa foral	172.626	95.191	81.511	125.750	50.513	40.900	46.875	44.677	40.611
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	2.422	1.924	346	1.495	1.222	253	927	702	94
Otras correcciones al resultado	10.113.462	9.085.373	5.268.031	8.185.573	7.561.186	4.618.142	1.927.889	1.524.187	649.888
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	89.455.278	136.272.260	150.301.796	31.243.760	49.952.955	66.774.052	58.211.518	86.319.306	83.527.744
Compensaciones de B.I. negativas	19.663.837	17.206.043	9.747.074	4.857.648	3.751.153	2.958.772	14.806.189	13.454.889	6.788.302
Base imponible positiva	138.840.549	134.438.835	138.840.549	63.190.725	59.797.056	63.190.725	75.649.825	74.641.779	75.649.825

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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