Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 323.013 | 146.747 | 99.654 |
| Resultado contable | 53.445.884 | 104.764.749 | 63.633.763 |
| A U M E N T O S | 98.281.086 | 48.366.114 | 44.452.954 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.904.586 | 14.244.535 | 14.113.514 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 87.694 | 85.220 | 9.099 |
 Aumentos diversos | 80.288.807 | 34.036.358 | 30.330.341 |
 Cambio criterios contables | 36.891 | 22.527 | 26.965 |
| Operaciones a plazos | 132.817 | 98.272 | 113.386 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 190.506 | 25.842 | 154.469 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 178.513 | 58.220 | 15.788 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 294.488 | 75.633 | 74.809 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.016.391 | 1.072.813 | 1.097.597 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.495.734 | 900.981 | 922.660 |
| Amort. inmovilizado I+D | 113.830 | 113.090 | 111.362 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.142 | 12.749 | 11.014 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24.431 | 8.265 | 7.771 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26.395 | 20.205 | 23.678 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.588.036 | 559.097 | 606.518 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 421.709 | 304.111 | 300.393 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 578.573 | 429.696 | 409.556 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.181.638 | 993.339 | 1.064.985 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 153.567 | 56.602 | 80.942 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.773.787 | 699.821 | 851.144 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 20.563.141 | 4.037.111 | 4.861.243 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 632.335 | 424.949 | 358.119 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.449.128 | 3.213.539 | 3.576.317 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 648.501 | 96.098 | 151.242 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 11.445 | 5.309 | 7.677 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 650.716 | 574.682 | 550.710 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.277.948 | 5.746.268 | 5.872.120 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 145.684 | 37.787 | 71.509 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 401.070 | 282.114 | 241.031 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13.697 | 13.589 | 12.143 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 75.525 | 46.270 | 26.372 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 19.368 | 6.229 | 8.297 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 5.076.661 | 1.081.188 | 1.995.263 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4.918 | 4.024 | 1.821 |
| Otros gastos no deducibles | 1.096.901 | 572.030 | 460.264 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.992.958 | 548.455 | 488.115 |
| Revalorizaciones contables | 239.188 | 128.159 | 37.447 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.908.114 | 2.608.137 | 2.200.960 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.218.039 | 37.399 | 45.427 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 637.137 | 540.586 | 61.433 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.627.554 | 384.354 | 268.596 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.356.516 | 520.982 | 353.426 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.653 | 11.192 | 8.922 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 113.823 | 78.975 | 93.643 |
| Agrupa.interés económico | 133.018 | 112.639 | 110.594 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 37.816 | 31.817 | 28.671 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.126 | 742 | 867 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 41.067 | 10.097 | 9.989 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 381.846 | 274.652 | 166.528 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 11.521 | 293 | 1.051 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.166 | 2.166 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 287.223 | 227.899 | 234.413 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.609 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.562 | 8.367 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 345 | 218 | 339 |
| Pymes: libertad amortización | 16.850 | 13.080 | 12.259 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.940 | 14.377 | 16.036 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 695 | 606 | 599 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 256.656 | 190.336 | 216.807 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 12.863 | 12.100 | 381 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.147.883 | 874.138 | 545.596 |
| Rég.entidades navieras | 103.170 | 103.170 | 103.170 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 141.201 | 56.997 | 17.729 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.973.588 | 4.926.246 | 379.072 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 608 | 159 | 503 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.719 | 8.417 | 10.358 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 221.085 | 23.106 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 34.510 | 25.231 | 28.266 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.064 | 3.064 | 3.064 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26.214 | 47 | 23.251 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.987.993 | 665.704 | 795.522 |
| D I S M I N U C I O N E S | 112.712.999 | 91.305.296 | 39.852.870 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.577.832 | 1.779.346 | 530.859 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 287.882 | 287.632 | 277.804 |
| Disminuciones diversas | 107.847.285 | 89.238.319 | 39.044.207 |
| Cambio criterios contables | 132.620 | 63.302 | 43.353 |
| Operaciones a plazos | 130.100 | 125.284 | 101.435 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 190.306 | 55.483 | 29.708 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.057 | 4.049 | 3.064 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 77.120 | 43.321 | 2.702 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.705.664 | 1.821.575 | 1.507.678 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 961.397 | 530.421 | 502.845 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.119.921 | 916.170 | 837.761 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 163.611 | 117.511 | 96.822 |
| Amort. inmovilizado I+D | 90.154 | 89.755 | 89.035 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.815 | 16.409 | 10.987 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.772 | 1.730 | 1.620 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 249 | 249 | 241 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 162.342 | 114.959 | 31.770 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 232.931 | 139.639 | 123.784 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.967.720 | 1.956.031 | 1.211.818 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 74.183 | 59.560 | 42.528 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.154.967 | 654.820 | 380.495 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.029.159 | 5.463.540 | 3.019.736 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 237.251 | 223.921 | 159.381 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 155.159 | 84.568 | 39.380 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 198.990 | 136.450 | 67.309 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9.496 | 9.207 | 8.571 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 630.911 | 542.698 | 452.702 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.925.522 | 6.677.233 | 6.141.128 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 112 | 109 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.364 | 4.287 | 4.286 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.722 | 1.652 | 1.430 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.760.170 | 1.541.863 | 447.069 |
| Revalorizaciones contables | 16.495 | 8.613 | 8.236 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 174.270 | 49.167 | 31.759 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 85.043 | 80.892 | 75.205 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.526 | 2.526 | 453 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.012.610 | 993.127 | 540.179 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 54.300.365 | 48.947.109 | 17.070.563 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.701.423 | 1.440.007 | 870.499 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 415.425 | 403.752 | 42.084 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 177.124 | 162.664 | 154.900 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 443.802 | 416.165 | 267.213 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 35.809 | 29.844 | 25.540 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 34.233 | 16.227 | 15.277 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 19.856 | 17.217 | 16.866 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 503.967 | 393.586 | 217.046 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.035 | 3.028 | 336 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 361.198 | 354.326 | 154.118 |
| Valor.bienes y derechos | 99.673 | 65.895 | 71.492 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.229 | 3.229 | 3.084 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 42.488 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 143 | 143 | 143 |
| Pymes: libertad amortización | 24.004 | 21.015 | 15.798 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 49.208 | 36.283 | 19.422 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.081 | 980 | 710 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 220.603 | 126.696 | 85.589 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.595.961 | 3.480.982 | 1.464.460 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.241.643 | 1.018.744 | 598.987 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 126.386 | 123.945 | 126.386 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 140.347 | 65.860 | 3.675 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.942.379 | 6.015.818 | 391.983 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.399 | 3.387 | 3.309 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.950 | 8.900 | 8.900 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 55.873 | 16.500 | 16.048 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.157 | 3.133 | 2.330 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.147.377 | 1.091.597 | 188.926 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.362 | 5.330 | 5.330 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 25.444 | 25.444 | 25.444 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.389 | 1.389 | 1.389 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 232 | 8 | 8 |
| Otras correcciones al resultado | 2.670.896 | 2.366.505 | 1.161.873 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 38.855.950 | 60.339.843 | 69.068.060 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 9.070.920 | 7.603.816 | 5.191.419 |
| Base imponible positiva | 63.415.978 | 60.519.895 | 63.415.978 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
