Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.058 | 5.768 | 4.002 |
| Resultado contable | 249.233 | 648.243 | 538.113 |
| A U M E N T O S | 535.254 | 275.702 | 261.281 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.195 | 163.926 | 157.836 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 50 | 50 | 50 |
 Aumentos diversos | 348.008 | 111.725 | 103.396 |
 Cambio criterios contables | 46 | 41 | 41 |
| Operaciones a plazos | 848 | 818 | 737 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.136 | 1.347 | 1.318 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.604 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.345 | 4.169 | 166 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.869 | 1.710 | 1.009 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.233 | 16.187 | 18.735 |
| Amort. inmovilizado I+D | 915 | 915 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 133 | 66 | 66 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 183 | 138 | 135 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 804 | 803 | 803 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.179 | 2.840 | 2.532 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.398 | 2.167 | 1.978 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.092 | 3.311 | 3.078 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.959 | 1.693 | 1.704 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.725 | 492 | 539 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.529 | 6.120 | 6.046 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 65.503 | 2.828 | 5.679 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.799 | 47 | 1.490 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.836 | 3.159 | 4.816 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 74 | 74 | 43 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 395 | 149 | 395 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.290 | 4.035 | 8.454 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 23 | 10 | 13 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.853 | 1.290 | 1.438 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 78.655 | 2.253 | 7.614 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.174 | 6.699 | 6.727 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.461 | 56 | 8.417 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 0 | 18 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 287 | 1 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 62 | 40 | 51 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.798 | 112 | 1.355 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.768 | 2.119 | 2.291 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 102 | 94 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 106 | 106 | 106 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 43 | 43 | 43 |
| Agrupa.interés económico | 56 | 20 | 20 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 282 | 282 | 282 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12 | 12 | 12 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 178 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.481 | 3.291 | 3.374 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.886 | 1.538 | 1.322 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 52 | 52 | 52 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.843 | 3.174 | 2.468 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.677 | 14.475 | 2.799 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.390 | 1.126 | 389 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.056 | 18.693 | 1.032 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 472 | 472 | 472 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 163 | 124 | 144 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.161 | 2.494 | 2.341 |
| D I S M I N U C I O N E S | 255.059 | 204.050 | 113.204 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.848 | 2.766 | 2.121 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 239 | 239 | 80 |
| Disminuciones diversas | 227.973 | 201.045 | 111.003 |
| Cambio criterios contables | 591 | 153 | 152 |
| Operaciones a plazos | 1.954 | 1.954 | 1.904 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 61 | 61 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.534 | 2.534 | 2.071 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.526 | 8.501 | 3.418 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.025 | 877 | 688 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.288 | 9.027 | 8.618 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 452 | 434 | 425 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 182 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 150 | 125 | 124 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 37 | 37 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 635 | 635 | 635 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 271 | 271 | 271 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.610 | 1.533 | 1.440 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 89 | 89 | 89 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.428 | 1.912 | 608 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.967 | 6.563 | 2.071 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15 | 15 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 35 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 252 | 252 | 145 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.771 | 5.708 | 5.595 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.844 | 8.204 | 8.204 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.610 | 17 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 117 | 117 | 117 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.194 | 1.194 | 328 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 87.825 | 83.173 | 58.203 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.214 | 1.058 | 174 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 122 | 108 | 122 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 786 | 699 | 696 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 74 | 74 | 72 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 179 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.543 | 6.305 | 4.494 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.297 | 2.786 | 2.405 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.866 | 3.214 | 2.603 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.077 | 17.677 | 3.149 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.526 | 1.182 | 279 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.465 | 32.608 | 482 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 266 | 266 | 255 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.073 | 1.660 | 1.065 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 530.102 | 720.704 | 686.802 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 85.128 | 79.886 | 30.079 |
| Base imponible positiva | 641.155 | 634.690 | 641.155 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
