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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Industria

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.7011.060763
Resultado contable222.516261.518244.752
A U M E N T O S113.061100.15495.886
Impuesto sobre Sociedades78.22975.89673.891
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 34.83324.25821.995
  Cambio criterios contables
443838
  Operaciones a plazos
813810702
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
404
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1100
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.4913.3490
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
917852833
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.2581.2081.000
  Amort. inmovilizado I+D
915915851
  Libertad amort.gastos I+D
424242
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
696969
  Otros supuestos de libertad de amortización
735735735
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.015991825
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.1131.080977
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.3112.2902.187
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
187187178
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.217147147
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
598408133
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
719664702
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
142142142
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
5.6612.5995.547
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
111
  Gastos por donativos y liberalidades
554477500
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
000
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000
  Otros gastos no deducibles
4.0392.5412.203
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7315050
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
110
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
212121
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4045353
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
300300300
  Exención por rentas en el extranjero art.22
800
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
106106106
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
666
  Agrupa.interés económico
222
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
111
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
17800
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.5941.5221.475
  Pymes: amortiz.acelerada
749626477
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
232323
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.267971686
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
157157157
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
808080
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.180794744
D I S M I N U C I O N E S51.45242.84334.112
Impuesto sobre Sociedades 6.063401697
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 45.38942.44233.416
  Cambio criterios contables
4521515
  Operaciones a plazos
50500
  Reversión del deterioro valor patrimonial
616161
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.9814.959610
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
431431388
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.8724.3974.140
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
434434425
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
535353
  Otros supuestos de libertad de amortización
37370
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
383838
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1689759
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
898989
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.0941.33733
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.3352.3161.832
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
444
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.5482.5482.398
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.1011.6541.654
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
17170
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
212121
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
252252252
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
17.34317.30915.698
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
174174174
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
171717
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
333
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.1943.1002.816
  Pymes: amortiz.acelerada
1.328990832
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3461.2831.160
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
161616
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11800
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
636355
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
745676571
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas284.973319.584307.240
Compensaciones de B.I. negativas 28.29727.61211.040
Base imponible positiva288.567287.775288.567
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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