Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.628 | 1.459 | 1.040 |
| Resultado contable | 105.435 | 147.588 | 131.028 |
| A U M E N T O S | 84.962 | 60.811 | 61.424 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.289 | 40.574 | 39.691 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 43.674 | 20.237 | 21.733 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 8 | 8 | 8 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 50 | 50 | 50 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 157 | 143 | 88 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.044 | 7.036 | 7.030 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 75 | 8 | 8 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 31 | 31 | 30 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.197 | 1.125 | 983 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 735 | 542 | 484 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.456 | 713 | 606 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34 | 34 | 34 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 492 | 492 | 491 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3 | 3 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.448 | 717 | 2.296 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 99 | 6 | 96 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.368 | 344 | 1.315 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 253 | 6 | 253 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.132 | 751 | 971 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 7 | 7 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 547 | 417 | 440 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.637 | 2.081 | 2.379 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.774 | 3 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18 | 18 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 202 | 31 | 202 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12 | 12 | 12 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.321 | 1.223 | 1.123 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 307 | 235 | 226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 943 | 780 | 761 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.398 | 1.398 | 31 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 311 | 203 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 450 | 450 | 450 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 23 | 14 | 14 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.083 | 1.305 | 1.314 |
| D I S M I N U C I O N E S | 41.291 | 28.029 | 16.689 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.012 | 356 | 289 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 35.279 | 27.674 | 16.400 |
| Cambio criterios contables | 31 | 31 | 29 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 114 | 113 | 33 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 359 | 256 | 250 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.771 | 2.407 | 2.209 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 182 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 66 | 66 | 66 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 471 | 471 | 471 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 270 | 270 | 270 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 362 | 362 | 362 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.160 | 4.068 | 103 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 35 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.949 | 1.923 | 1.923 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.551 | 6.550 | 6.550 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 76 | 76 | 76 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.858 | 5.506 | 682 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 157 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 27 | 13 | 27 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 310 | 310 | 309 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 8 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.441 | 1.441 | 1.108 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.042 | 922 | 870 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.380 | 910 | 840 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.498 | 1.498 | 57 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 370 | 274 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 108 | 108 | 105 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.665 | 91 | 55 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 148.972 | 180.391 | 175.629 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14.875 | 14.537 | 5.778 |
| Base imponible positiva | 165.080 | 163.035 | 165.080 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
