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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO72.67939.78929.067
Resultado contable4.862.9006.424.3494.849.929
A U M E N T O S4.049.7183.278.1632.620.082
Impuesto sobre Sociedades1.559.0441.475.8661.438.232
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS331331291
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 2.490.3431.801.9671.181.558
  Cambio criterios contables
4.3833.7873.660
  Operaciones a plazos
282.400277.515277.295
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
8.4063.8635.720
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
35135132
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5721.455368
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.71526.22411.250
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
92.73362.56562.764
  Amort. inmovilizado I+D
960390377
  Libertad amort.gastos I+D
5.5361.7511.769
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.4252.1812.188
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.844920926
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
154.593139.30060.684
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
45.98143.54943.747
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
28.64226.93224.136
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
141.07926.89529.827
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
51.64046.6165.579
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
75.06943.68630.863
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
293.998176.33848.661
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
21.24714.32217.986
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
99.65769.15537.969
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.3144.2193.673
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
634599599
  Provisiones y gastos por pensiones
16.13914.76314.514
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
334.323253.109237.921
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
10.1598.8748.730
  Gastos por donativos y liberalidades
43.31534.76425.718
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
252251249
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.822964954
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.4285959
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
28.2433.4996.035
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
1.5339691.533
  Otros gastos no deducibles
113.42664.48652.094
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
37.7287.39212.048
  Revalorizaciones contables
148146139
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12.7868.5977.398
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.5601.1291.503
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.3191.897351
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
7.0601.5546.253
  Exención por rentas en el extranjero art.22
31.77914.07915.104
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
313123
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5.0792.7671.306
  Agrupa.interés económico
2.3732.3562.111
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.9521.5731.903
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
474474474
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
49244236
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10.5638.7998.311
  Pymes: amortiz.acelerada
5.0724.0743.805
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
699372403
  Arrendamiento financiero: régimen especial
28.87525.05822.946
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
154.922144.12427.711
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.2921.9971.657
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
215.772169.957568
  Por reserva para inversiones en Canarias
61600
  Exención transmisión bienes inmuebles
110
  Operaciones a plazos DT.1ª
779242766
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.107919591
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
141414
  Por otras correcciones al resultado
61.03049.62248.256
D I S M I N U C I O N E S4.209.9113.785.1911.427.558
Impuesto sobre Sociedades 232.637113.28621.200
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.3381.3381.184
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.975.9363.670.5671.405.175
  Cambio criterios contables
13.6276.3022.902
  Operaciones a plazos
369.694369.344362.776
  Reversión del deterioro valor patrimonial
9.4709.4709.419
  Rentas negativas art.19.11 y 12
87870
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.9936.988156
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
42.63038.11614.648
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
30.64925.21423.035
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
101.06378.39874.864
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
20.80717.74212.550
  Amort. inmovilizado I+D
101101101
  Libertad amort.gastos I+D
3.6703.6703.628
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.2701.2231.019
  Otros supuestos de libertad de amortización
464464464
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
34.33034.33034.112
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.7647.7644.654
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
52.58340.10224.820
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
42.09442.0923.017
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
37.34831.63512.837
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
68.03155.61237.505
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
4.7924.7922.424
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
9.0989.0967.824
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.8715.8381.564
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
261261261
  Provisiones y gastos por pensiones
9.0027.0106.445
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
362.916285.735244.636
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
1770
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
887
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.40213.02011.080
  Revalorizaciones contables
871871774
  Aplicación del valor normal de mercado
331919
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5495490
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
15150
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
374271212
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.966.9751.945.188325.358
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25.69825.67420.166
  Reducción ingresos activos intangibles
63.3028.7583.968
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
636262
  Agrupa.interés económico y UTES
61.40861.36342.913
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.6001.2691.599
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
435377430
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
39390
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.5227.522386
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
13136
  Pymes: libertad amortización
18.26716.96814.570
  Pymes: amortiz.acelerada
8.6118.0907.114
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
660644544
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30.62927.95224.162
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
221.745211.77232.702
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
1.2501.2501.250
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2342345
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
222.947178.533582
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.4453.4243.112
  Por reserva para inversiones en Canarias
300300300
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
615582182
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.8384.234686
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
110
  Otras correcciones al resultado
76.45070.16927.319
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.671.3475.881.3806.039.807
Compensaciones de B.I. negativas 558.618539.215276.519
Base imponible positiva5.652.3775.620.5415.652.377
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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