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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO5.5643.2912.437
Resultado contable160.774215.798184.315
A U M E N T O S204.958175.999150.537
Impuesto sobre Sociedades67.76167.50164.072
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 137.196108.49886.465
  Cambio criterios contables
30301
  Operaciones a plazos
1343232
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
999999
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.3211.07864
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
390297325
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
195193193
  Otros supuestos de libertad de amortización
130130118
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
532424
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.5242.2602.301
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.3902.3692.360
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
130116116
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
878787
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1046658
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
414141
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
2.6952061.778
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
228228228
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
3300
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
35.81335.81335.813
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2220
  Gastos por donativos y liberalidades
204175167
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
000
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
330
  Otros gastos no deducibles
6.0531.4191.529
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
14.72214.72214.722
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
111
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
222
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
956886775
  Pymes: amortiz.acelerada
920791607
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
963896847
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
37.34818.93822.828
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6300
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
27.80026.47328
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
888888
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
925353
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
300
  Por otras correcciones al resultado
1.5629821.180
D I S M I N U C I O N E S110.25283.04245.494
Impuesto sobre Sociedades 6.931585199
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 103.32182.45745.295
  Cambio criterios contables
44644517
  Operaciones a plazos
2.0052.0051.307
  Reversión del deterioro valor patrimonial
171710
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
54810095
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
213208203
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.7241.4841.395
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
378378358
  Otros supuestos de libertad de amortización
563542542
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
195195195
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
10410480
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.02967922
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
16169
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.6531.6531.638
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
747474
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
87430
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
282828
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
141414
  Revalorizaciones contables
16160
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
30305
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18180
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
12.29712.0997.250
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
393939
  Agrupa.interés económico y UTES
545454
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
111
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.4174.3933.158
  Pymes: amortiz.acelerada
3.4903.4512.266
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
934858714
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
39.57322.29723.447
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.94128.731116
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.0872.0832.078
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
212121
  Otras correcciones al resultado
525423159
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas211.662265.236245.838
Compensaciones de B.I. negativas 37.80333.97810.213
Base imponible positiva230.403229.601230.403
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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