Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 78.963 | 38.161 | 26.013 |
| Resultado contable | 2.191.290 | 5.134.443 | 2.815.964 |
| A U M E N T O S | 5.325.763 | 3.407.898 | 2.636.767 |
| Impuesto sobre Sociedades | 861.290 | 800.163 | 756.892 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 522 | 222 | 522 |
 Aumentos diversos | 4.463.951 | 2.607.513 | 1.879.353 |
 Cambio criterios contables | 6.309 | 588 | 5.112 |
| Operaciones a plazos | 16.589 | 6.927 | 15.243 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10.663 | 6.864 | 2.199 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.551 | 79 | 1.469 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 121.778 | 75.644 | 75.630 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 85.130 | 69.176 | 76.192 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.001 | 11.682 | 13.870 |
| Amort. inmovilizado I+D | 42 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 52 | 52 | 52 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 724 | 564 | 520 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.992 | 2.941 | 2.931 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.740 | 9.194 | 4.916 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.431 | 10.942 | 8.687 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.710 | 6.619 | 5.904 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 78.879 | 36.648 | 25.822 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.758 | 1.845 | 1.809 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 294.890 | 162.433 | 117.313 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 147.988 | 56.990 | 75.366 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 20.683 | 12.315 | 5.358 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 359.525 | 145.811 | 258.774 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.997 | 1.136 | 7.171 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 874 | 333 | 542 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 377 | 377 | 52 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 214.566 | 109.012 | 71.639 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 89.898 | 48.733 | 53.272 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.505 | 14.265 | 13.296 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 366 | 70 | 36 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 370 | 35 | 54 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 319.476 | 134.212 | 188.400 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 231 | 117 | 114 |
| Otros gastos no deducibles | 131.126 | 42.419 | 56.848 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 253.047 | 81.191 | 32.319 |
| Revalorizaciones contables | 6.521 | 4.396 | 4.790 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 101.822 | 97.640 | 63.727 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21.448 | 704 | 1.660 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 508.853 | 502.012 | 10.333 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 25.840 | 5.141 | 19.820 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.280 | 12.957 | 18.849 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 307 | 305 | 262 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.634 | 1.069 | 526 |
| Agrupa.interés económico | 505 | 383 | 342 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43.815 | 33.187 | 29.144 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23.512 | 10.395 | 18.894 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 22 | 22 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.162 | 995 | 4.283 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.973 | 3.385 | 2.723 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.949 | 2.348 | 1.869 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 339 | 264 | 264 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.422 | 14.489 | 12.587 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.033 | 20.164 | 7.777 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.216 | 2.990 | 531 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 277.977 | 261.683 | 44.339 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 104 | 81 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.644 | 350 | 3.604 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.508 | 6.180 | 6.115 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.089.794 | 577.155 | 505.977 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.371.074 | 5.115.178 | 1.565.702 |
| Impuesto sobre Sociedades | 765.092 | 303.859 | 78.693 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 156 | 31 | 156 |
| Disminuciones diversas | 5.605.826 | 4.811.289 | 1.486.853 |
| Cambio criterios contables | 10.220 | 2.521 | 262 |
| Operaciones a plazos | 32.446 | 32.446 | 15.171 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.699 | 5.524 | 1.971 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 227 | 227 | 40 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.190 | 80 | 59 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 86.256 | 75.066 | 56.891 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.290 | 10.503 | 4.943 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38.656 | 27.728 | 23.179 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 827 | 735 | 735 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 859 | 858 | 263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 203 | 203 | 134 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.052 | 1.052 | 710 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.208 | 1.208 | 1.055 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 673.323 | 167.181 | 514.207 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 823 | 334 | 282 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 123.406 | 103.752 | 88.594 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 652.079 | 626.380 | 38.394 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.927 | 3.103 | 1.675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.065 | 5.158 | 2.712 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.834 | 4.825 | 3.847 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.094 | 659 | 929 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 196.138 | 133.852 | 71.536 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 155 | 155 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 49.212 | 34.664 | 16.961 |
| Revalorizaciones contables | 4.061 | 3.264 | 805 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 683 | 498 | 370 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 177 | 63 | 5 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32.470 | 29.186 | 6.670 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.942.942 | 1.877.669 | 414.807 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41.436 | 32.833 | 11.072 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4 | 4 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.640 | 1.325 | 303 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.608 | 1.564 | 1.485 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 31.826 | 24.117 | 19.470 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 130 | 130 | 130 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 37.655 | 26.279 | 17.815 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 21 | 21 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Valor.bienes y derechos | 7.373 | 7.373 | 5.182 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 22 | 22 | 22 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.494 | 4.071 | 3.841 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.964 | 8.003 | 6.417 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 103 | 101 | 94 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.178 | 16.552 | 11.828 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 494 | 494 | 494 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.739 | 24.269 | 7.311 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.227 | 2.002 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 348.603 | 334.971 | 49.563 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 399 | 397 | 393 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 440 | 440 | 440 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 29 | 29 | 29 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 283 | 283 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 39 | 7 | 7 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4 | 4 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.179.590 | 1.176.103 | 82.750 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.040.853 | 3.390.205 | 3.791.641 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 963.011 | 885.428 | 393.471 |
| Base imponible positiva | 3.346.234 | 3.203.803 | 3.346.234 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
