Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.518 | 4.833 | 3.211 |
| Resultado contable | -604.651 | 504.713 | 379.875 |
| A U M E N T O S | 874.887 | 156.899 | 133.184 |
| Impuesto sobre Sociedades | 81.534 | 71.674 | 60.922 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 228 | 228 | 228 |
 Aumentos diversos | 793.125 | 84.996 | 72.034 |
 Cambio criterios contables | 334 | 305 | 324 |
| Operaciones a plazos | 1.114 | 1.114 | 1.076 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.137 | 153 | 10 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 109 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.188 | 5.832 | 5.819 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.306 | 1.887 | 1.874 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.694 | 1.398 | 1.297 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23 | 23 | 22 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 93 | 71 | 67 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 76 | 76 | 76 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 286 | 249 | 282 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 277 | 267 | 253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 575 | 502 | 476 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.821 | 459 | 686 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 524 | 43 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.137 | 933 | 1.539 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 491.070 | 1.267 | 1.603 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.343 | 7.169 | 631 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 24.931 | 13.067 | 9.819 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 471 | 125 | 125 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29 | 29 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.099 | 4.431 | 4.190 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 996 | 40 | 9 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.763 | 906 | 931 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.296 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 20.729 | 7.563 | 6.870 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 159 | 58 | 58 |
| Otros gastos no deducibles | 69.033 | 5.598 | 5.349 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.310 | 4.158 | 3.391 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 533 | 85 | 408 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 73 | 19 | 19 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.264 | 3.261 | 3.261 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 10.502 | 512 | 350 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 898 | 611 | 611 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 110 | 110 | 110 |
| Agrupa.interés económico | 7 | 6 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 783 | 748 | 590 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 581 | 574 | 393 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 536 | 438 | 452 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 551 | 509 | 449 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 146 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.949 | 1.747 | 1.433 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.313 | 7.840 | 12.124 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 155 | 145 | 111 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.541 | 5.736 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.646 | 3.646 | 3.646 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 278 | 248 | 56 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.327 | 1.036 | 1.199 |
| D I S M I N U C I O N E S | 418.639 | 240.285 | 160.879 |
| Impuesto sobre Sociedades | 108.138 | 15.714 | 12.787 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 11 | 11 | 11 |
| Disminuciones diversas | 310.490 | 224.559 | 148.080 |
| Cambio criterios contables | 1.429 | 1.428 | 25 |
| Operaciones a plazos | 22 | 22 | 22 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 310 | 304 | 296 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.218 | 2.218 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.878 | 2.608 | 768 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.279 | 1.177 | 1.105 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.883 | 2.332 | 1.863 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 34 | 34 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 22 | 22 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 122 | 122 | 122 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 497 | 497 | 129 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.481 | 1.867 | 1.238 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 90 | 90 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.662 | 1.824 | 496 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.059 | 690 | 502 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 65 | 65 | 25 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 126 | 87 | 2 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 857 | 106 | 31 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5 | 5 | 5 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.597 | 11.012 | 2.365 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.499 | 8.654 | 1.647 |
| Revalorizaciones contables | 19 | 15 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 933 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 659 | 589 | 3 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 180.091 | 148.506 | 113.316 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.242 | 3.242 | 3.192 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.170 | 1.150 | 1.150 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.297 | 1.263 | 1.014 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 796 | 789 | 202 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 45 | 45 | 45 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.513 | 1.484 | 1.415 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.784 | 1.768 | 1.630 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 25 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.111 | 3.007 | 2.484 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.445 | 9.184 | 12.139 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.373 | 12.647 | 2 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 57 | 57 | 57 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.792 | 5.620 | 745 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -150.124 | 419.623 | 350.718 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 121.024 | 110.655 | 23.508 |
| Base imponible positiva | 323.639 | 321.588 | 323.639 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
