Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.213 | 7.021 | 5.111 |
| Resultado contable | 398.977 | 724.244 | 560.461 |
| A U M E N T O S | 343.776 | 231.822 | 252.812 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.278 | 163.883 | 157.745 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 175.498 | 67.939 | 95.066 |
 Cambio criterios contables | 97 | 18 | 18 |
| Operaciones a plazos | 11.905 | 8.234 | 10.126 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 195 | 1 | 8 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 48 | 30 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 104 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.080 | 837 | 1.320 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.583 | 958 | 1.193 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 54 | 54 | 54 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 565 | 564 | 564 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 42 | 41 | 41 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 172 | 172 | 172 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.749 | 3.575 | 3.525 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 589 | 290 | 269 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.322 | 234 | 11 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 577 | 5 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.517 | 212 | 6.928 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 19.795 | 8.651 | 18.014 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 192 | 71 | 47 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.525 | 5.282 | 4.928 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.563 | 140 | 140 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70 | 25 | 25 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.082 | 8.836 | 9.456 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 71 | 51 | 48 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 950 | 646 | 382 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 312 | 10 | 10 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 51 | 6 | 51 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 7.686 | 105 | 528 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 38.582 | 9.955 | 18.690 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.911 | 3.427 | 5.739 |
| Revalorizaciones contables | 257 | 207 | 257 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.770 | 318 | 1.729 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 267 | 92 | 238 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 231 | 231 | 231 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.139 | 260 | 201 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 357 | 15 | 267 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.212 | 2.724 | 3.212 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 525 | 469 | 522 |
| Agrupa.interés económico | 6 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 242 | 13 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.551 | 778 | 778 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.288 | 1.288 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 759 | 687 | 667 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 455 | 343 | 341 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.643 | 1.125 | 962 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.694 | 3.672 | 93 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69 | 0 | 54 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.346 | 933 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 310 | 0 | 310 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 244 | 107 | 143 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.738 | 2.237 | 2.758 |
| D I S M I N U C I O N E S | 244.474 | 201.529 | 89.699 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.023 | 7.212 | 3.662 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 207.452 | 194.317 | 86.037 |
| Cambio criterios contables | 760 | 133 | 5 |
| Operaciones a plazos | 10.279 | 10.279 | 7.085 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8 | 8 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.223 | 1.223 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.998 | 5.729 | 654 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 716 | 385 | 356 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.679 | 2.267 | 1.936 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7 | 7 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 95 | 95 | 95 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 286 | 286 | 150 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 138 | 138 | 130 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 136 | 79 | 79 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.351 | 3.205 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.101 | 1.973 | 1.973 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.783 | 1.199 | 655 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 313 | 313 | 313 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 421 | 421 | 216 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.701 | 22.651 | 22.582 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 11 | 0 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.771 | 1.384 | 777 |
| Revalorizaciones contables | 115 | 115 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24 | 9 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 659 | 215 | 175 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 121.926 | 120.649 | 35.562 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 711 | 711 | 711 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 189 | 189 | 189 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 920 | 910 | 910 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 501 | 191 | 33 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.979 | 326 | 326 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.394 | 1.394 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 979 | 945 | 860 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 430 | 370 | 358 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.895 | 1.819 | 1.631 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.988 | 4.988 | 38 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 21 | 0 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.804 | 1.513 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 20 | 20 | 20 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 52 | 52 | 52 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.813 | 2.813 | 2.813 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.131 | 4.131 | 4.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.107 | 1.161 | 1.138 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 495.486 | 752.428 | 721.001 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 124.719 | 117.858 | 53.794 |
| Base imponible positiva | 658.174 | 648.538 | 658.174 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
