Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.404 | 4.057 | 3.039 |
| Resultado contable | 1.451.680 | 1.608.797 | 761.165 |
| A U M E N T O S | 629.173 | 489.398 | 272.605 |
| Impuesto sobre Sociedades | 170.990 | 160.274 | 161.544 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 458.183 | 329.124 | 111.061 |
 Cambio criterios contables | 1.364 | 1.214 | 1.210 |
| Operaciones a plazos | 469 | 336 | 309 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 27 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.529 | 2.366 | 2.525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.753 | 1.728 | 2.421 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 60 | 60 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 154 | 129 | 94 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23 | 17 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.840 | 2.714 | 1.484 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 214 | 108 | 56 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 503 | 406 | 239 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.439 | 5.920 | 5.564 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 236 | 236 | 69 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.877 | 4.072 | 7.285 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 74.982 | 52.409 | 18.946 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12.686 | 1.093 | 11.844 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 24.135 | 13.010 | 5.746 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 414 | 371 | 369 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 514 | 514 | 514 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.472 | 8.863 | 200 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 31.516 | 27.260 | 17.871 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 216 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.436 | 1.983 | 632 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 531 | 250 | 250 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 605 | 136 | 136 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.555 | 59 | 3.498 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 10 | 10 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 16.633 | 7.025 | 9.835 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.733 | 33.397 | 5.992 |
| Revalorizaciones contables | 40 | 40 | 40 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 710 | 710 | 710 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13 | 13 | 13 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 126.295 | 126.295 | 4 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.765 | 12.165 | 933 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 331 | 327 | 10 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.391 | 565 | 565 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.180 | 742 | 1.080 |
| Agrupa.interés económico | 120 | 120 | 120 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.937 | 2.933 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 488 | 429 | 403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 610 | 578 | 373 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.405 | 3.317 | 3.198 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.991 | 8.504 | 2.197 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.532 | 4.839 | 12 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 38 | 35 | 38 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.406 | 1.809 | 4.240 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.548.575 | 1.460.407 | 313.644 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.395 | 44.380 | 4.348 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 185 | 139 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.484.995 | 1.415.888 | 309.296 |
| Cambio criterios contables | 1.823 | 612 | 472 |
| Operaciones a plazos | 6.393 | 6.393 | 4.922 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.576 | 767 | 1.576 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.373 | 6.288 | 5.461 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 403 | 354 | 334 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.657 | 2.118 | 1.740 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 0 | 4 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 77 | 77 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 87 | 87 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 518 | 278 | 53 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.955 | 3.913 | 3.938 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.503 | 1.503 | 156 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.467 | 4.465 | 1.020 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 53.118 | 47.442 | 24.869 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.412 | 6.412 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 220 | 220 | 220 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 828 | 828 | 117 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.297 | 8.210 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.403 | 14.453 | 12.616 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 136 | 136 | 136 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.976 | 10.755 | 789 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 39 | 39 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.776 | 2.776 | 2.718 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.174.378 | 1.161.894 | 238.155 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 98.966 | 98.935 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.646 | 4.390 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 168 | 1 | 13 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 261 | 261 | 261 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.511 | 2.511 | 103 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 143 | 143 | 143 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 897 | 888 | 876 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.913 | 1.886 | 590 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.983 | 3.862 | 3.781 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 134 | 134 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.014 | 9.784 | 2.121 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 606 | 606 | 606 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.501 | 6.021 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 69 | 69 | 69 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 987 | 987 | 987 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.143 | 4.143 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.606 | 1.220 | 362 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 396.219 | 503.258 | 681.993 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 73.488 | 55.114 | 42.287 |
| Base imponible positiva | 631.371 | 610.903 | 631.371 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
