Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.398 | 3.423 | 2.381 |
| Resultado contable | 120.203 | 435.802 | 251.015 |
| A U M E N T O S | 482.622 | 153.221 | 123.726 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.591 | 38.609 | 35.992 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 441.031 | 114.612 | 87.734 |
 Cambio criterios contables | 251 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 449 | 26 | 345 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3 | 3 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 158 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.068 | 1.030 | 384 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 653 | 437 | 437 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 70 | 42 | 62 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 22 | 17 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 14.164 | 11.894 | 13.515 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.526 | 2.497 | 2.459 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.843 | 1.786 | 1.787 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.240 | 14.833 | 501 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.526 | 496 | 248 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.774 | 639 | 639 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 220.842 | 15.623 | 13.903 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.895 | 2.742 | 76 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 24.907 | 9.921 | 9.568 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 677 | 23 | 18 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 936 | 863 | 863 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.114 | 6.705 | 7.582 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 87 | 79 | 80 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.179 | 987 | 969 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 107 | 24 | 24 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 9.880 | 708 | 1.546 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 5.178 | 2.703 | 2.485 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.201 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 19 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27 | 27 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 11.379 | 9.738 | 280 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 98 | 96 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 26 | 21 | 21 |
| Agrupa.interés económico | 1.539 | 1.414 | 1.125 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 69 | 69 | 69 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 584 | 537 | 317 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 629 | 588 | 463 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 799 | 425 | 480 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.571 | 21.622 | 15.149 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 537 | 536 | 514 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.405 | 2.525 | 8.636 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.571 | 2.919 | 3.155 |
| D I S M I N U C I O N E S | 465.270 | 393.486 | 191.224 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.183 | 9.516 | 6.156 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 447.084 | 383.968 | 185.067 |
| Cambio criterios contables | 449 | 449 | 85 |
| Operaciones a plazos | 942 | 942 | 942 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.335 | 5.333 | 80 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 14.206 | 14.202 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.414 | 1.100 | 804 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 317 | 298 | 114 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.841 | 3.143 | 2.957 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 26 | 26 | 18 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 45 | 45 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 86 | 86 | 86 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 145 | 145 | 142 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 39 | 39 | 39 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.900 | 1.646 | 158 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.239 | 1.239 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.655 | 26.174 | 3.571 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8 | 8 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 130 | 5 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14 | 14 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 484 | 79 | 79 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.645 | 5.457 | 3.488 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.237 | 20.237 | 18.519 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.482 | 1.482 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 257.436 | 245.799 | 107.588 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 224 | 224 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 909 | 909 | 469 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 725 | 571 | 224 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 106 | 106 | 106 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 121 | 121 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19.491 | 19.491 | 19.491 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 411 | 409 | 237 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 748 | 726 | 592 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 23 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 892 | 521 | 484 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 149 | 149 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 39.724 | 25.185 | 15.437 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 519 | 519 | 519 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.548 | 6.384 | 8.590 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 71 | 71 | 67 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.697 | 133 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 643 | 471 | 101 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 132.190 | 190.171 | 178.082 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 62.231 | 52.813 | 15.974 |
| Base imponible positiva | 157.328 | 153.679 | 157.328 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
