Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.316 | 6.306 | 4.608 |
| Resultado contable | 423.436 | 563.250 | 501.934 |
| A U M E N T O S | 329.455 | 268.359 | 251.076 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.571 | 162.282 | 156.291 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 160.883 | 106.077 | 94.785 |
 Cambio criterios contables | 625 | 246 | 531 |
| Operaciones a plazos | 2.811 | 17 | 2.548 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 698 | 319 | 386 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 13 | 7 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 692 | 72 | 463 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.268 | 752 | 691 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.363 | 13.664 | 13.509 |
| Amort. inmovilizado I+D | 91 | 86 | 86 |
| Libertad amort.gastos I+D | 120 | 15 | 15 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 452 | 313 | 315 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.856 | 229 | 214 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.596 | 11.257 | 11.312 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.436 | 2.584 | 2.495 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.867 | 5.188 | 5.475 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.090 | 4.678 | 9.062 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 638 | 623 | 105 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.861 | 609 | 513 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.880 | 10.771 | 930 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 330 | 329 | 329 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.454 | 4.896 | 2.083 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 586 | 586 | 586 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 262 | 262 | 262 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.713 | 15.390 | 15.334 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 43 | 36 | 35 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.358 | 1.710 | 1.758 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 153 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 1 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 474 | 423 | 214 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 5 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 20.111 | 9.162 | 10.123 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.392 | 277 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 60 | 60 | 60 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 216 | 1 | 42 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 83 | 29 | 29 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.036 | 428 | 428 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 105 | 93 | 93 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 80 | 80 | 61 |
| Agrupa.interés económico | 87 | 87 | 86 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 182 | 180 | 180 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.350 | 3.000 | 2.840 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.278 | 2.082 | 2.055 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.743 | 4.253 | 4.304 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.296 | 511 | 3.750 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 96 | 91 | 91 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.592 | 9.397 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 90 | 0 | 90 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 18 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.309 | 1.247 | 1.258 |
| D I S M I N U C I O N E S | 198.104 | 152.857 | 85.756 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.763 | 8.812 | 5.391 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 169.341 | 144.046 | 80.366 |
| Cambio criterios contables | 4.757 | 755 | 4.666 |
| Operaciones a plazos | 272 | 272 | 272 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 95 | 95 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.778 | 24.778 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.362 | 2.344 | 1.212 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.105 | 7.777 | 6.442 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.671 | 7.186 | 6.592 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 80 | 80 | 80 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 167 | 167 | 139 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 16 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 245 | 245 | 160 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 682 | 682 | 347 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 64 | 64 | 64 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.314 | 6.314 | 1.172 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 25 | 6 | 6 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 885 | 152 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.032 | 1.776 | 664 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 106 | 101 | 99 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 56 | 56 | 56 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 512 | 446 | 512 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.574 | 22.042 | 21.710 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 689 | 500 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 3 | 3 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 547 | 415 | 415 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 32.571 | 31.453 | 12.407 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 392 | 392 | 392 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 98 | 0 | 98 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 79 | 79 | 79 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 62 | 49 | 49 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 195 | 195 | 195 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.007 | 1.007 | 949 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.749 | 3.713 | 3.140 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.518 | 4.375 | 3.847 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 95 | 88 | 95 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.965 | 8.190 | 7.508 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.758 | 624 | 1.704 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 118 | 118 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.286 | 12.058 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.121 | 1.110 | 1.060 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.324 | 1.324 | 1.324 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.092 | 1.151 | 1.029 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 555.633 | 679.621 | 668.124 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 58.582 | 56.451 | 23.100 |
| Base imponible positiva | 629.864 | 623.585 | 629.864 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
