Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 44.922 | 25.205 | 18.515 |
| Resultado contable | 1.971.142 | 2.664.755 | 2.434.759 |
| A U M E N T O S | 1.306.070 | 1.086.807 | 1.024.551 |
| Impuesto sobre Sociedades | 705.173 | 693.111 | 670.371 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 747 | 4 | 747 |
 Aumentos diversos | 600.151 | 393.691 | 353.433 |
 Cambio criterios contables | 769 | 727 | 695 |
| Operaciones a plazos | 6.831 | 3.242 | 6.500 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 494 | 21 | 20 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.665 | 1.426 | 1.426 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.928 | 621 | 677 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.599 | 16.873 | 17.537 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.300 | 6.929 | 7.120 |
| Amort. inmovilizado I+D | 76 | 76 | 76 |
| Libertad amort.gastos I+D | 716 | 601 | 601 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 784 | 551 | 580 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 226 | 211 | 202 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.487 | 9.455 | 9.371 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.803 | 33.284 | 33.160 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.775 | 26.843 | 26.705 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 24.591 | 15.607 | 16.186 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.182 | 935 | 935 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.629 | 18.673 | 16.933 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 135.309 | 34.698 | 31.883 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.282 | 1.464 | 3.064 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.426 | 11.041 | 10.671 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.388 | 965 | 965 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 20 | 20 | 19 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.889 | 1.723 | 1.722 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.909 | 48.206 | 49.348 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 419 | 61 | 53 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.071 | 5.318 | 5.196 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 44 | 24 | 24 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 306 | 51 | 51 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 8.184 | 7.834 | 7.923 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 37 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 61.443 | 36.718 | 38.892 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.701 | 3.875 | 481 |
| Revalorizaciones contables | 87 | 87 | 87 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 39 | 39 | 39 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.698 | 498 | 9.511 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 749 | 51 | 51 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 513 | 462 | 462 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.201 | 1.142 | 1.142 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 189 | 134 | 134 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 459 | 447 | 449 |
| Agrupa.interés económico | 1.047 | 963 | 961 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 339 | 308 | 312 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 924 | 918 | 630 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.790 | 2.644 | 2.378 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.121 | 5.608 | 4.271 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.989 | 3.137 | 3.278 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 98 | 61 | 57 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.556 | 14.204 | 12.750 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.927 | 34.063 | 2.304 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.390 | 16.385 | 14.550 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.690 | 15.014 | 652 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 25 | 24 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 151 | 97 | 72 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 324 | 0 | 324 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.559 | 9.328 | 10.002 |
| D I S M I N U C I O N E S | 833.105 | 728.695 | 448.395 |
| Impuesto sobre Sociedades | 95.023 | 24.951 | 5.009 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 447 | 0 | 447 |
| Disminuciones diversas | 737.635 | 703.744 | 442.939 |
| Cambio criterios contables | 1.863 | 417 | 121 |
| Operaciones a plazos | 6.123 | 6.123 | 3.085 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.145 | 8.145 | 31 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 30 | 30 | 30 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 636 | 189 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.446 | 4.747 | 4.610 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.235 | 4.928 | 4.098 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 46.882 | 43.379 | 38.018 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.334 | 3.004 | 3.004 |
| Amort. inmovilizado I+D | 168 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.013 | 1.013 | 1.013 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 928 | 923 | 673 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.903 | 1.901 | 1.821 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 882 | 882 | 692 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 71.837 | 68.336 | 3.308 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 176 | 53 | 52 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38.502 | 35.691 | 11.309 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.939 | 3.738 | 1.953 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 33 | 1 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 506 | 483 | 440 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 174 | 172 | 14 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 700 | 447 | 441 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 70.644 | 64.003 | 62.689 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.026 | 12.518 | 8.111 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.238 | 5.238 | 105 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32 | 32 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.199 | 1.193 | 924 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 191.138 | 189.149 | 157.726 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.683 | 1.615 | 1.615 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 268 | 268 | 268 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 785 | 785 | 785 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 761 | 653 | 652 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.162 | 2.162 | 819 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.650 | 3.610 | 3.187 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.383 | 12.237 | 8.850 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.961 | 6.478 | 5.194 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 166 | 165 | 166 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.745 | 21.264 | 17.145 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 83.209 | 79.691 | 2.282 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.973 | 1.973 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.558 | 15.414 | 655 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 11.804 | 11.780 | 11.645 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 34.266 | 34.266 | 34.266 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19 | 19 | 19 |
| Otras correcciones al resultado | 23.199 | 22.321 | 18.812 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.453.779 | 3.030.484 | 3.019.822 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 219.466 | 213.031 | 82.902 |
| Base imponible positiva | 2.835.109 | 2.823.474 | 2.835.109 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
