Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 16.309 | 9.071 | 6.568 |
| Resultado contable | 234.177 | 415.949 | 363.780 |
| A U M E N T O S | 246.300 | 190.455 | 161.923 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.224 | 115.579 | 112.177 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 128.075 | 74.876 | 49.746 |
 Cambio criterios contables | 15 | 0 | 4 |
| Operaciones a plazos | 55 | 55 | 55 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 45 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 124 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.058 | 1.881 | 3.048 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 902 | 240 | 204 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.827 | 1.574 | 1.569 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13 | 5 | 8 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 114 | 59 | 60 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 89 | 89 | 87 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 593 | 573 | 573 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 825 | 825 | 814 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.607 | 1.292 | 1.280 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.922 | 142 | 861 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 536 | 484 | 536 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 577 | 104 | 547 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.069 | 452 | 623 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.350 | 311 | 1.348 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 346 | 339 | 344 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.740 | 1.681 | 1.663 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 253 | 253 | 248 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.963 | 4.167 | 4.680 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.938 | 73 | 1.319 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 780 | 662 | 597 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2 | 2 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.775 | 0 | 1.629 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 88 | 88 | 88 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 30.459 | 9.000 | 10.781 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.122 | 2.120 | 369 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 308 | 308 | 15 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6 | 6 | 6 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 607 | 520 | 62 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 38 | 18 | 38 |
| Agrupa.interés económico | 8 | 6 | 8 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14 | 6 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 512 | 511 | 511 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.360 | 1.290 | 1.202 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.592 | 1.467 | 1.388 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 2 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.365 | 4.767 | 3.179 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.053 | 823 | 416 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 237 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.059 | 37.895 | 7.387 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 55 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.562 | 778 | 2.187 |
| D I S M I N U C I O N E S | 120.224 | 85.633 | 39.244 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.176 | 1.584 | 491 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 102.048 | 84.049 | 38.753 |
| Cambio criterios contables | 168 | 101 | 6 |
| Operaciones a plazos | 1.209 | 1.209 | 1.209 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 114 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 68 | 68 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 817 | 494 | 211 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.889 | 1.307 | 1.013 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.585 | 6.118 | 5.043 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15 | 15 | 15 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 253 | 253 | 253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 880 | 98 | 39 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.739 | 572 | 129 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 537 | 0 | 8 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 919 | 919 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 532 | 502 | 142 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 82 | 82 | 76 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.516 | 8.469 | 7.943 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 247 | 41 | 41 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 106 | 53 | 55 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.914 | 6.286 | 3.865 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 202 | 0 | 202 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 16 | 3 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 466 | 466 | 466 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.163 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.596 | 2.592 | 2.465 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.951 | 2.878 | 2.470 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 21 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.986 | 5.465 | 4.004 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.336 | 1.051 | 439 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13 | 13 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.327 | 43.613 | 7.361 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 582 | 581 | 582 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 794 | 779 | 708 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 360.255 | 520.751 | 486.439 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 67.031 | 65.578 | 21.799 |
| Base imponible positiva | 457.011 | 450.333 | 457.011 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
