Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.928 | 13.018 | 9.341 |
| Resultado contable | 1.252.962 | 2.168.399 | 1.020.071 |
| A U M E N T O S | 1.655.873 | 718.104 | 664.424 |
| Impuesto sobre Sociedades | 208.302 | 184.451 | 155.899 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.447.570 | 533.652 | 508.525 |
 Cambio criterios contables | 597 | 402 | 78 |
| Operaciones a plazos | 4.197 | 2.124 | 3.328 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.158 | 520 | 1.753 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 25.503 | 25.468 | 8 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.232 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.009 | 1.216 | 1.094 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.617 | 3.023 | 2.882 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.248 | 1.220 | 1.163 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 349 | 229 | 215 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 610 | 606 | 603 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.922 | 743 | 803 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.112 | 1.481 | 1.623 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 778 | 708 | 658 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 40.490 | 21.766 | 29.154 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.175 | 2.046 | 2.046 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.457 | 347 | 1.725 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 94.348 | 47.046 | 36.724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.927 | 16.775 | 12.453 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 79.508 | 31.181 | 28.559 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.658 | 266 | 60 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.168 | 1.168 | 1.168 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.957 | 5.300 | 4.031 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.994 | 441 | 120 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.857 | 7.989 | 3.325 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.003 | 945 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 565 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 138.040 | 25.933 | 107.892 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 474 | 463 | 463 |
| Otros gastos no deducibles | 242.079 | 16.484 | 12.007 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 212.729 | 11.957 | 173.111 |
| Revalorizaciones contables | 143 | 0 | 3 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 70.387 | 65.115 | 2.081 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 19 | 4 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 270 | 6 | 6 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 115.927 | 98.951 | 16.053 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.457 | 10.287 | 326 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 236 | 236 | 68 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.770 | 1.258 | 3.412 |
| Agrupa.interés económico | 157 | 116 | 70 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 748 | 726 | 707 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.112 | 1.108 | 194 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 418 | 374 | 374 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.227 | 1.883 | 1.471 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.258 | 1.400 | 1.648 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.889 | 2.231 | 2.100 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 10 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.088 | 3.741 | 1.801 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 135 | 135 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 198.891 | 52.179 | 33.368 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.034 | 3.914 | 1.468 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 103.291 | 56.047 | 9.173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 21 | 21 | 21 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.321 | 6.054 | 7.096 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.529.105 | 2.167.624 | 871.234 |
| Impuesto sobre Sociedades | 180.800 | 74.934 | 53.445 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 967 | 967 | 967 |
| Disminuciones diversas | 2.347.338 | 2.091.723 | 816.823 |
| Cambio criterios contables | 3.165 | 3.084 | 919 |
| Operaciones a plazos | 7.573 | 7.565 | 7.416 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 111 | 78 | 11 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 129 | 129 | 118 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 23.849 | 23.849 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.684 | 5.004 | 1.488 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.171 | 1.147 | 1.041 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.058 | 6.343 | 5.145 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 737 | 600 | 737 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 396 | 396 | 353 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 379 | 368 | 353 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 503 | 503 | 503 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 156 | 156 | 156 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 71.127 | 66.950 | 3.553 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 90 | 90 | 90 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.244 | 771 | 470 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 110.658 | 83.685 | 21.377 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.605 | 1.605 | 1.462 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.685 | 576 | 456 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.531 | 4.531 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.476 | 1.476 | 1.476 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.045 | 6.048 | 4.058 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 26 | 26 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 88.578 | 85.807 | 78.295 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.470 | 4.470 | 4.470 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 22 | 22 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.589 | 5.457 | 177 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.605.626 | 1.591.382 | 616.289 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.154 | 4.844 | 3.300 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.167 | 8.085 | 5.559 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 150 | 150 | 46 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.297 | 11.291 | 20 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 630 | 627 | 615 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.087 | 2.087 | 54 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.677 | 10.677 | 928 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.539 | 2.463 | 2.271 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.558 | 3.131 | 2.880 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 26 | 26 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.321 | 5.455 | 2.662 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.720 | 4.720 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 169.480 | 56.545 | 34.308 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.761 | 2.598 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 101.201 | 59.275 | 9.660 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 155 | 155 | 154 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.147 | 1.147 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.066 | 7.066 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.085 | 1.085 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.435 | 8.179 | 3.879 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 374.347 | 714.199 | 820.315 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 209.233 | 179.328 | 43.580 |
| Base imponible positiva | 764.976 | 730.967 | 764.976 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
