Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.458 | 4.326 | 3.056 |
| Resultado contable | 120.391 | 292.773 | 165.837 |
| A U M E N T O S | 347.852 | 186.825 | 95.568 |
| Impuesto sobre Sociedades | 40.050 | 38.505 | 34.637 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 307.802 | 148.320 | 60.931 |
 Cambio criterios contables | 151 | 151 | 151 |
| Operaciones a plazos | 191 | 40 | 191 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.055 | 2.053 | 1.869 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 267 | 233 | 253 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.190 | 2.021 | 2.006 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 504 | 504 | 154 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 84 | 73 | 76 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 414 | 386 | 386 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 416 | 413 | 370 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 940 | 883 | 559 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.253 | 75 | 750 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23 | 23 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 647 | 100 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 52.004 | 33.688 | 6.842 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.379 | 543 | 992 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.643 | 11.251 | 9.777 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 746 | 502 | 502 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 120 | 113 | 96 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.184 | 2.939 | 2.718 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 45 | 43 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.743 | 1.072 | 708 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 48 | 43 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 44 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 10.312 | 954 | 453 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 13 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 14.672 | 3.111 | 3.028 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 889 | 601 | 589 |
| Revalorizaciones contables | 927 | 927 | 927 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 11 | 11 | 11 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.700 | 5.700 | 5.700 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.235 | 65 | 1.222 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.781 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17 | 9 | 9 |
| Agrupa.interés económico | 20 | 1 | 19 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 194 | 28 | 192 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 414 | 264 | 273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 398 | 381 | 269 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 44 | 44 | 44 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.678 | 1.520 | 407 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 112.516 | 20.367 | 13.240 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 218 | 32 | 51 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.384 | 56.397 | 5.334 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 112 | 112 | 112 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.141 | 586 | 614 |
| D I S M I N U C I O N E S | 351.987 | 272.131 | 87.764 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.339 | 4.034 | 2.291 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Disminuciones diversas | 338.649 | 267.097 | 84.474 |
| Cambio criterios contables | 181 | 181 | 181 |
| Operaciones a plazos | 32 | 20 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 42 | 42 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 951 | 930 | 582 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 75 | 71 | 58 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.153 | 841 | 598 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 7 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 51 | 51 | 51 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24 | 24 | 24 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 332 | 332 | 332 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 673 | 673 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.394 | 5.036 | 132 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 228 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.377 | 3.249 | 979 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 71 | 71 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 917 | 905 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 354 | 353 | 353 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.562 | 2.212 | 1.899 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.580 | 570 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.530 | 8.530 | 8.530 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 156.851 | 144.446 | 46.433 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.391 | 1.436 | 136 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.162 | 6.162 | 6.162 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 116 | 116 | 116 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.497 | 1.487 | 11 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 3 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 143 | 143 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 390 | 377 | 365 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 503 | 487 | 305 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 70 | 70 | 70 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.196 | 2.133 | 455 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.873 | 22.631 | 10.980 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 48 | 31 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 70.260 | 61.980 | 5.236 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 36 | 36 | 36 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 757 | 757 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 721 | 701 | 300 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 90.317 | 180.615 | 173.619 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 44.585 | 35.115 | 14.539 |
| Base imponible positiva | 156.402 | 153.786 | 156.402 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
