Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.165 | 3.115 | 2.333 |
| Resultado contable | 164.126 | 323.998 | 224.213 |
| A U M E N T O S | 250.449 | 89.308 | 89.941 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.955 | 38.009 | 37.998 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 210.494 | 51.299 | 51.942 |
 Cambio criterios contables | 226 | 226 | 0 |
| Operaciones a plazos | 2.100 | 579 | 1.183 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 282 | 94 | 94 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 69 | 69 | 69 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 231 | 222 | 211 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 967 | 906 | 900 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.278 | 2.278 | 257 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 40 | 40 | 40 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 341 | 85 | 85 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 548 | 548 | 548 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 310 | 310 | 310 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 513 | 509 | 495 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.656 | 462 | 2.233 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 263 | 23 | 240 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 27 | 0 | 27 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.500 | 5.649 | 6.567 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.591 | 1.548 | 1.548 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 34.059 | 13.636 | 12.625 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.269 | 4.000 | 4.269 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.031 | 1.386 | 2.722 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 40 | 23 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 639 | 509 | 504 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 133 | 133 | 133 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 16.137 | 1.848 | 188 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.083 | 3.326 | 4.134 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 112 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 16 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 51 | 12 | 38 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 533 | 33 | 330 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 36 | 36 | 36 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32 | 32 | 32 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 64 | 0 | 64 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.124 | 1.089 | 825 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 202 | 167 | 179 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 993 | 970 | 975 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.559 | 5.076 | 7.507 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 44 | 35 | 27 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 98.275 | 2.783 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 214 | 214 | 214 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.888 | 2.438 | 2.333 |
| D I S M I N U C I O N E S | 266.244 | 235.464 | 134.492 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.625 | 5.610 | 1.777 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 252.619 | 229.854 | 132.715 |
| Cambio criterios contables | 416 | 416 | 374 |
| Operaciones a plazos | 2.696 | 2.696 | 2.355 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 436 | 434 | 119 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 839 | 839 | 366 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11 | 10 | 10 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.451 | 1.252 | 1.136 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.682 | 2.682 | 214 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 94 | 94 | 94 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 154 | 154 | 154 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 667 | 667 | 667 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22 | 22 | 12 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.249 | 1.249 | 1.249 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.985 | 5.430 | 4.607 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 632 | 632 | 632 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70 | 70 | 70 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 741 | 741 | 53 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 191 | 191 | 191 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 977 | 833 | 538 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 244 | 244 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 197.537 | 196.885 | 111.118 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.577 | 2.577 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.063 | 1.063 | 1.063 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 578 | 575 | 553 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 76 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 125 | 124 | 107 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.856 | 5.987 | 6.645 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 400 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.621 | 3.695 | 167 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 90 | 90 | 90 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 108 | 95 | 95 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 150.452 | 179.940 | 182.126 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 45.724 | 24.467 | 12.881 |
| Base imponible positiva | 164.775 | 162.922 | 164.775 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
