Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.363 | 3.385 | 2.502 |
| Resultado contable | 5.553.331 | 6.231.596 | 5.188.158 |
| A U M E N T O S | 7.699.957 | 7.086.521 | 5.990.372 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.270.530 | 1.237.599 | 1.219.261 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 732 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.428.694 | 5.848.922 | 4.771.111 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 473 | 292 | 473 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.149 | 2.207 | 358 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 63.159 | 63.135 | 47.497 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.793 | 22.401 | 22.428 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 61 | 54 | 54 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 125.233 | 95.478 | 95.470 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.194 | 1.188 | 1.188 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 897 | 896 | 896 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 803.765 | 734.595 | 736.676 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.680 | 13.438 | 13.284 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 40.904 | 38.718 | 39.620 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 240.748 | 153.131 | 149.460 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.317 | 15.551 | 4.877 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 610.564 | 590.127 | 587.762 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 41.259 | 36.315 | 36.470 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 37.894 | 36.460 | 36.460 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.172.175 | 1.089.454 | 1.088.103 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.827 | 11 | 872 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.350 | 16.909 | 12.509 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 5 | 5 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.244 | 1.584 | 1.677 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 24 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.048.054 | 900.139 | 922.280 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 46 | 46 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.266 | 11.953 | 9.343 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.913 | 25.556 | 8.325 |
| Revalorizaciones contables | 3.630 | 3.603 | 3.630 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 29.969 | 29.967 | 29.967 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 651 | 276 | 305 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 151.890 | 151.890 | 151.890 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 149.602 | 88.275 | 105.935 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.880 | 3.122 | 3.122 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 65 | 18 | 18 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.221 | 2.965 | 2.736 |
| Agrupa.interés económico | 41.377 | 41.376 | 41.377 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 124.334 | 124.334 | 122.603 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.291 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.602 | 13.602 | 13.602 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 394 | 362 | 85 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 81 | 63 | 63 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 133 | 133 | 132 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.677 | 60 | 3.855 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.076.828 | 1.063.615 | 966 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 285 | 203 | 109 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 203 | 39 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 369 | 361 | 329 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 488.218 | 475.011 | 474.301 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.259.935 | 8.094.571 | 5.380.153 |
| Impuesto sobre Sociedades | 203.110 | 185.460 | 13.834 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.993 | 2.992 | 0 |
| Disminuciones diversas | 8.053.832 | 7.906.118 | 5.366.318 |
| Cambio criterios contables | 137 | 137 | 129 |
| Operaciones a plazos | 396 | 320 | 320 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 414 | 414 | 403 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 41.791 | 41.791 | 41.791 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 95.256 | 94.648 | 71.721 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.414 | 16.378 | 12.694 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.801 | 33.934 | 33.606 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 49.757 | 47.972 | 47.965 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 225 | 225 | 225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 84.809 | 71.557 | 67.114 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.792 | 15.792 | 15.792 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 56.893 | 56.238 | 46.680 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.042.832 | 1.024.432 | 963.254 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 323 | 323 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 43 | 43 | 9 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.894 | 4.644 | 4.644 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29.904 | 29.708 | 29.529 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.219.609 | 1.145.669 | 1.131.492 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 48 | 48 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.837 | 5.791 | 11 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 332 | 332 | 332 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 331 | 331 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.280 | 1.697 | 1.697 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.761.156 | 3.744.873 | 2.523.789 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 98.552 | 98.552 | 98.478 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21.377 | 21.269 | 21.268 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14.801 | 14.789 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 84.051 | 84.051 | 8.065 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 705 | 704 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 198 | 198 | 182 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42 | 42 | 42 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.727 | 15.677 | 51 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.104.073 | 1.103.696 | 36.723 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.661 | 2.579 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.007 | 5.007 | 5.007 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 239 | 239 | 239 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 26.669 | 13.925 | 15.918 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 23 | 23 | 23 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 208.384 | 208.026 | 187.088 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.294.666 | 4.524.860 | 5.146.655 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 403.257 | 372.560 | 323.014 |
| Base imponible positiva | 4.811.288 | 4.763.123 | 4.811.288 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
