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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO27.05516.49312.392
Resultado contable5.297.8146.607.7875.491.176
A U M E N T O S4.788.2763.920.9043.909.943
Impuesto sobre Sociedades1.588.3311.536.2351.521.086
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS686868
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 3.199.8762.384.6012.388.789
  Cambio criterios contables
9.6948.8848.090
  Operaciones a plazos
7.3335.9713.974
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
3.2072.1242.063
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.158662662
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.0703.8743.524
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.48215.43414.553
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
345.262335.580336.457
  Amort. inmovilizado I+D
9.9716.2296.580
  Libertad amort.gastos I+D
23.12023.00419.338
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.7313.5353.074
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.9822.6632.528
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
225.659209.789210.602
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
51.92450.56150.151
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
68.25164.64362.124
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
56.68526.67936.678
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
17.01312.69712.455
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
202.42780.98179.048
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
309.82994.373148.749
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
20.96515.86118.719
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
207.423145.469163.863
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
29.59122.56622.496
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
74200
  Provisiones y gastos por pensiones
51.61146.28841.929
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
953.681810.336785.243
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.456361302
  Gastos por donativos y liberalidades
31.43428.06326.008
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
111
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5.6012.5032.293
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
8264
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
42.35318.80621.400
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
333
  Otros gastos no deducibles
98.90671.94761.391
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
36.2217412.186
  Revalorizaciones contables
1.8901.5611.550
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.91211
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.9869.5839.879
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
151.893151.893147.785
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
32.1796.6245.082
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.2781.7141.582
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.252310256
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.9833.7623.663
  Agrupa.interés económico
5.0622.8702.869
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
16168
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
302289289
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
32229229
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
4.6234.6234.623
  Pymes: libertad amortización
10.6729.4498.740
  Pymes: amortiz.acelerada
5.4724.6884.337
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
128128121
  Arrendamiento financiero: régimen especial
38.66932.48727.962
  Rég.fiscal valores extranjeros
8.2408.2400
  Régimen ent.parcialmente exentas
6061180
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.4583.2943.268
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.27612.354160
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.5392.5392.539
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.3333.1042.950
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
446446396
  Por otras correcciones al resultado
34.47313.58514.213
D I S M I N U C I O N E S4.102.8143.609.7692.465.063
Impuesto sobre Sociedades 209.67693.19173.867
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 257257257
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.892.8813.516.3222.390.940
  Cambio criterios contables
2.8072.148992
  Operaciones a plazos
52.91652.91646.214
  Reversión del deterioro valor patrimonial
26.8063.277652
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.2093232
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
165165165
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
110.914107.99588.684
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
38.83529.45227.758
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
143.244120.611113.913
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
38.35921.97121.987
  Amort. inmovilizado I+D
11.92811.63410.873
  Libertad amort.gastos I+D
49.94549.94544.811
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.7561.7561.691
  Otros supuestos de libertad de amortización
429429207
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.3712.3711.920
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.3126.312494
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
34.92629.30329.186
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
11.62510.62810.190
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
63.61057.66445.067
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
249.936235.079230.120
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.8662.8372.837
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.5291.3551.485
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
19.87116.18914.105
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.3552.3452.342
  Provisiones y gastos por pensiones
28.92425.07222.505
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
852.516731.007613.554
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
202020
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
47.68045.08738.466
  Revalorizaciones contables
494949
  Aplicación del valor normal de mercado
16000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
282828
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.350927506
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.822.6281.697.706830.095
  Exención por rentas en el extranjero art.22
31.19227.09624.906
  Reducción ingresos activos intangibles
33.58333.58327.333
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
555555
  Agrupa.interés económico y UTES
14.43514.29710.428
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
100
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
222222222
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
454454454
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
102102102
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
19.05818.86914.530
  Pymes: amortiz.acelerada
9.9319.5758.043
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
225223209
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.65728.79224.009
  Rég.fiscal valores extranjeros
25.00025.00025.000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6711963
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
797979
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.24412.911246
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.4134.4134.412
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
671671671
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
54.20252.66231.067
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
23.61420.81018.219
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.827.1626.782.5436.811.791
Compensaciones de B.I. negativas 456.725434.632287.650
Base imponible positiva6.352.2746.293.8746.352.274
Notas

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