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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO12.8657.4525.151
Resultado contable285.839475.761304.202
A U M E N T O S3.591.4432.131.559367.755
Impuesto sobre Sociedades98.12396.05793.256
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS336336303
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 3.492.9842.035.167274.196
  Cambio criterios contables
294294257
  Operaciones a plazos
496150328
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
186185185
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5541.6371.215
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.6041.057984
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.2881.2881.288
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
11710992
  Otros supuestos de libertad de amortización
11911981
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.7252.4032.390
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.203958824
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.2001.037773
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
946740688
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
388114121
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.062768487
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.6381.633357
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
303030
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
726599542
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
451393173
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
17900
  Provisiones y gastos por pensiones
312112
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
6.6886.0335.782
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
216203199
  Gastos por donativos y liberalidades
2.3952.1852.117
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
49600
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
828080
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
545454
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
555
  Otros gastos no deducibles
9.6534.2364.753
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.8611.8311.831
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
95095
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
999
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
3.4893.4593.459
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1006161
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
242224
  Agrupa.interés económico
6210
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
656173249
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
270270270
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.0631.8001.771
  Pymes: amortiz.acelerada
769611616
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
282817
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.1939.642870
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
710.810175.26632.364
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.0134.787290
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.709.8461.809.853207.544
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
146146108
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
1.723877803
D I S M I N U C I O N E S3.589.0402.187.061271.309
Impuesto sobre Sociedades 12.557945409
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 12412428
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.576.3592.185.993270.873
  Cambio criterios contables
1.1385704
  Operaciones a plazos
81181153
  Reversión del deterioro valor patrimonial
626262
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.7544.8743.990
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
827810699
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.5603.7592.734
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
333333
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1081080
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
484836
  Otros supuestos de libertad de amortización
575728
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1695555
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
629435408
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
296117117
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
999378
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
364350349
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1821820
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.3212.1672.167
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2500
  Provisiones y gastos por pensiones
52752758
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
6.9496.5375.031
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
24215
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
383838
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
84449035
  Revalorizaciones contables
171717
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
78780
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
22.93821.66015.930
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.2002.2002.200
  Reducción ingresos activos intangibles
2392390
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  Agrupa.interés económico y UTES
3.0863.0703.070
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
5422768
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
247247247
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.5213.5113.353
  Pymes: amortiz.acelerada
1.5261.3471.127
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
363636
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.54512.4291.020
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
698.596186.57633.434
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.3545.25079
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.785.8681.924.575192.475
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.1531.1531.134
  Por reserva para inversiones en Canarias
1800
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
31310
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
9.4891.140748
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas289.004421.020401.389
Compensaciones de B.I. negativas 41.06840.13010.363
Base imponible positiva384.478383.205384.478
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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