Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 27.020 | 11.952 | 7.975 |
| Resultado contable | 1.005.398 | 2.157.371 | 1.590.875 |
| A U M E N T O S | 1.816.573 | 912.442 | 795.225 |
| Impuesto sobre Sociedades | 389.211 | 333.145 | 325.079 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14 | 14 | 14 |
 Aumentos diversos | 1.427.348 | 579.282 | 470.131 |
 Cambio criterios contables | 1.175 | 944 | 960 |
| Operaciones a plazos | 1.440 | 758 | 951 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.884 | 368 | 1.467 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 613 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 48.903 | 47.449 | 36 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.194 | 8.382 | 7.533 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 48.225 | 19.073 | 29.110 |
| Amort. inmovilizado I+D | 808 | 96 | 808 |
| Libertad amort.gastos I+D | 751 | 722 | 643 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 480 | 450 | 449 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 19 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18.908 | 3.552 | 18.697 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.352 | 5.914 | 7.942 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.419 | 2.700 | 5.897 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.670 | 17.626 | 18.085 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.512 | 269 | 796 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.739 | 2.694 | 3.098 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 279.319 | 12.669 | 62.996 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.923 | 1.671 | 2.087 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 31.537 | 13.199 | 24.479 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.552 | 111 | 466 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 912 | 877 | 883 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 268.367 | 105.458 | 103.426 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.477 | 72 | 6.397 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.966 | 8.076 | 7.950 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.534 | 270 | 387 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 56 | 12 | 14 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 33.789 | 25.062 | 20.172 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 731 | 70 | 70 |
| Otros gastos no deducibles | 60.400 | 22.468 | 22.287 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.441 | 3.024 | 19.361 |
| Revalorizaciones contables | 631 | 582 | 23 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 181 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 977 | 401 | 397 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.724 | 2.077 | 280 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 13.604 | 9.188 | 12.794 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 28.484 | 5.893 | 6.066 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.698 | 7.667 | 167 |
| Agrupa.interés económico | 1.584 | 170 | 235 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 12.830 | 7.677 | 7.676 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 401 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 26.247 | 9.409 | 9.409 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.871 | 4.657 | 4.649 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 758 | 758 | 758 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 474 | 356 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 23 | 23 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.408 | 1.747 | 1.582 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.649 | 1.282 | 1.147 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.330 | 3.968 | 3.461 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 134.628 | 83.045 | 22.301 |
| Rég.entidades navieras | 14.371 | 14.371 | 14.371 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.314 | 342 | 287 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 168.188 | 114.370 | 4.638 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.128 | 2.016 | 2.128 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 71 | 54 | 32 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.547 | 5.042 | 10.208 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.726.605 | 1.137.323 | 447.642 |
| Impuesto sobre Sociedades | 227.248 | 78.815 | 49.516 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.499.356 | 1.058.507 | 398.126 |
| Cambio criterios contables | 2.120 | 1.764 | 1.628 |
| Operaciones a plazos | 5.188 | 5.188 | 5.188 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 650 | 650 | 650 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 48.466 | 48.466 | 36 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 208.668 | 29.768 | 28.232 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.088 | 1.867 | 2.985 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 49.707 | 28.686 | 28.023 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.293 | 2.483 | 1.643 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.794 | 180 | 1.794 |
| Libertad amort.gastos I+D | 717 | 717 | 717 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 186 | 184 | 173 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.400 | 5.400 | 2.737 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.235 | 796 | 134 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.582 | 1.707 | 1.138 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 513 | 410 | 52 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.113 | 4.318 | 3.990 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.870 | 5.539 | 4.261 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.397 | 1.379 | 449 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 65 | 27 | 27 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.823 | 2.552 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.213 | 1.213 | 767 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 139.649 | 99.494 | 65.304 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 49 | 49 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.079 | 7.578 | 6.225 |
| Revalorizaciones contables | 42 | 42 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.319 | 1.318 | 1.307 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 157 | 14 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 774 | 773 | 771 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 516.578 | 490.421 | 152.393 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 19.543 | 15.093 | 15.068 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 129 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.431 | 1.650 | 1.189 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 583 | 346 | 340 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 337 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 25.272 | 13.715 | 13.715 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.534 | 2.512 | 2.505 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 5 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 151 | 151 | 151 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.279 | 2.274 | 1.937 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.668 | 2.240 | 1.851 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 49 | 48 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.753 | 3.868 | 3.195 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 154.788 | 105.644 | 21.735 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 15.203 | 15.203 | 15.203 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.571 | 55 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 175.672 | 127.245 | 5.138 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 667 | 664 | 666 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 20 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 623 | 0 | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.339 | 24.789 | 4.523 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.091.513 | 1.928.416 | 1.940.027 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 179.398 | 168.699 | 44.492 |
| Base imponible positiva | 1.879.800 | 1.855.769 | 1.879.800 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
