Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 93.430 | 43.803 | 30.245 |
| Resultado contable | 8.350.976 | 10.337.671 | 8.213.726 |
| A U M E N T O S | 6.430.773 | 4.578.652 | 3.734.018 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.494.614 | 1.427.765 | 1.377.671 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 132 | 132 | 132 |
 Aumentos diversos | 4.936.027 | 3.150.755 | 2.356.215 |
 Cambio criterios contables | 7.409 | 6.371 | 6.598 |
| Operaciones a plazos | 8.991 | 6.897 | 8.011 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10.859 | 10.004 | 3.009 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.341 | 62 | 56 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.372 | 4.416 | 1.015 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.148 | 14.662 | 15.050 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.840 | 27.654 | 27.108 |
| Amort. inmovilizado I+D | 702 | 330 | 648 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.767 | 1.249 | 981 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.405 | 1.264 | 1.110 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 719 | 484 | 456 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 121.710 | 32.325 | 117.763 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17.722 | 17.123 | 16.725 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.478 | 27.003 | 26.982 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 335.451 | 220.085 | 121.180 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.377 | 2.822 | 2.829 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 144.900 | 25.450 | 115.372 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 255.613 | 196.347 | 169.559 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 143.907 | 134.927 | 136.119 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 942.693 | 753.401 | 673.783 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.042 | 2.588 | 900 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 255 | 25 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.436 | 10.427 | 11.603 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 632.901 | 577.084 | 304.626 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.086 | 569 | 518 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 80.460 | 73.105 | 39.140 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7.196 | 7.161 | 7.161 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 816 | 539 | 452 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 379 | 212 | 296 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 486.369 | 136.666 | 114.158 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4.506 | 4.296 | 4.296 |
| Otros gastos no deducibles | 135.243 | 66.472 | 65.064 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 65.537 | 15.558 | 10.377 |
| Revalorizaciones contables | 882 | 882 | 880 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 128.776 | 416 | 2.395 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.855 | 4.277 | 3.888 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.211 | 1.888 | 11.295 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 84.605 | 70.620 | 63.924 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 64.231 | 54.522 | 63.273 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22.716 | 22.710 | 22.673 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.166 | 5.036 | 4.723 |
| Agrupa.interés económico | 3.210 | 1.353 | 2.524 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.317 | 3.380 | 1.648 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.718 | 10.244 | 10.092 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.936 | 5.149 | 483 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 164 | 0 | 164 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.239 | 5.694 | 4.763 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.466 | 4.741 | 4.843 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 59 | 57 | 57 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.039 | 30.032 | 20.415 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 357.290 | 131.371 | 37.748 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 62.641 | 58.577 | 4.835 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 471.617 | 305.076 | 32.933 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2 | 2 | 2 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 12.375 | 12.120 | 12.120 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.376 | 1.326 | 1.251 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 189 | 125 | 125 |
| Por otras correcciones al resultado | 75.318 | 43.579 | 46.191 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.157.014 | 7.959.465 | 4.973.011 |
| Impuesto sobre Sociedades | 288.309 | 105.026 | 53.819 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 315 | 169 | 111 |
| Disminuciones diversas | 8.868.389 | 7.854.269 | 4.919.082 |
| Cambio criterios contables | 15.807 | 13.854 | 6.373 |
| Operaciones a plazos | 16.415 | 16.414 | 14.926 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.726 | 2.804 | 1.956 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 839 | 838 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33.335 | 33.335 | 178 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 76.307 | 46.959 | 49.165 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.043 | 23.472 | 18.579 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 101.214 | 89.018 | 83.439 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.164 | 5.695 | 3.081 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.691 | 1.184 | 1.182 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.858 | 2.381 | 2.254 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.245 | 1.125 | 837 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 556 | 556 | 505 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.821 | 1.821 | 1.656 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.610 | 2.610 | 2.343 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 233.326 | 219.924 | 77.139 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.535 | 2.278 | 2.278 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 25.360 | 24.105 | 14.278 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 269.106 | 262.294 | 226.556 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.228 | 3.406 | 3.165 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 97.680 | 38.774 | 46.118 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.612 | 3.580 | 1.738 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 565 | 565 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32.105 | 26.431 | 26.395 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 290.990 | 251.642 | 198.600 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 415 | 415 | 376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6.700 | 6.700 | 6.700 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.433 | 23.022 | 5.246 |
| Revalorizaciones contables | 765 | 760 | 752 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 451 | 105 | 97 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.332 | 5.292 | 4.796 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 179.397 | 9.423 | 6.116 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.820.189 | 5.556.258 | 3.584.882 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 141.105 | 139.707 | 65.042 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 260.851 | 260.851 | 260.253 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 180 | 169 | 167 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.318 | 13.245 | 13.020 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.286 | 5.344 | 2.299 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.499 | 2.499 | 254 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 26.483 | 25.229 | 24.917 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 84 | 84 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 395 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.615 | 3.474 | 619 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.882 | 5.882 | 5.882 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.476 | 9.271 | 7.681 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.765 | 11.045 | 10.613 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 146 | 143 | 143 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.936 | 28.413 | 16.841 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 13.823 | 13.823 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 362.909 | 151.424 | 39.147 |
| Montes vecinales en mano común | 16.786 | 16.761 | 4.389 |
| Régimen entidades navieras | 463 | 463 | 463 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 64.772 | 64.573 | 112 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 483.073 | 335.528 | 34.130 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.225 | 5.062 | 4.555 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 685 | 685 | 685 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.575 | 1.575 | 1.575 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 36.070 | 34.647 | 1.305 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 234 | 234 | 234 |
| Otras correcciones al resultado | 53.928 | 47.101 | 32.833 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.982.282 | 6.312.881 | 6.333.265 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 626.649 | 589.644 | 250.291 |
| Base imponible positiva | 5.998.535 | 5.917.222 | 5.998.535 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
