Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 889 | 732 | 662 |
| Resultado contable | 14.924.255 | 16.420.209 | 12.226.798 |
| A U M E N T O S | 9.286.709 | 7.684.676 | 6.356.550 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.990.677 | 2.853.980 | 2.826.764 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 257 | 257 | 257 |
 Aumentos diversos | 6.295.775 | 4.830.439 | 3.529.528 |
 Cambio criterios contables | 11.707 | 8.212 | 11.655 |
| Operaciones a plazos | 284.446 | 281.461 | 284.117 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 17 | 17 | 17 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 340 | 340 | 340 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.793 | 2.761 | 2.761 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 45.009 | 44.146 | 42.855 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 233.403 | 172.320 | 171.936 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.544 | 995 | 995 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.406 | 1.645 | 1.674 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 420 | 347 | 267 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.250 | 8.541 | 8.541 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 262.362 | 191.721 | 110.430 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 93.778 | 89.076 | 90.389 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 138.101 | 132.732 | 123.385 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 354.902 | 199.640 | 214.271 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 55.135 | 48.944 | 6.963 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 278.665 | 191.120 | 139.722 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 741.961 | 458.126 | 228.787 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 50.274 | 46.227 | 41.881 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 290.189 | 244.084 | 167.360 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23.395 | 19.609 | 19.589 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.500 | 0 | 287 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 354.029 | 342.284 | 329.216 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.262.867 | 1.007.403 | 934.909 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 20.588 | 4.448 | 17.511 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 116.059 | 87.086 | 87.174 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 897 | 632 | 632 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 61.100 | 28.158 | 36.289 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.041 | 1.041 | 1.041 |
| Otros gastos no deducibles | 158.111 | 131.905 | 94.993 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 72.494 | 17.711 | 24.837 |
| Revalorizaciones contables | 329 | 203 | 92 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 10.309 | 10.309 | 8.437 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.189 | 8.998 | 8.998 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 54.303 | 15.072 | 51.166 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 20.615 | 19.261 | 1.594 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 180.073 | 9.701 | 12.317 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 23 | 23 | 23 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.182 | 5.254 | 5.254 |
| Agrupa.interés económico | 2.346 | 2.146 | 1.913 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.774 | 1.602 | 1.212 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 38.676 | 38.676 | 2.443 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.931 | 10.931 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 375 | 375 | 375 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.353 | 40.252 | 37.073 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 238.311 | 238.311 | 63.582 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.452 | 15.119 | 15.059 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 593.291 | 573.577 | 19.714 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.602 | 5.987 | 5.987 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 394 | 394 | 394 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.590 | 2.495 | 639 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.856 | 3.810 | 3.810 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 118.008 | 65.210 | 94.618 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.345.695 | 13.412.249 | 6.860.544 |
| Impuesto sobre Sociedades | 394.786 | 212.115 | 72.182 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 46 | 46 | 46 |
| Disminuciones diversas | 13.950.862 | 13.200.087 | 6.788.316 |
| Cambio criterios contables | 9.061 | 4.183 | 4.816 |
| Operaciones a plazos | 348.568 | 348.568 | 348.568 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.331 | 6.331 | 6.217 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.778 | 24.778 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 201.851 | 197.370 | 32.050 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 144.602 | 120.822 | 115.221 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 383.434 | 333.753 | 287.941 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55.233 | 43.552 | 23.426 |
| Amort. inmovilizado I+D | 318 | 318 | 318 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.115 | 4.115 | 4.115 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.498 | 3.498 | 3.498 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 300 | 300 | 300 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 164.773 | 123.535 | 104.543 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 46.730 | 43.517 | 4.559 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 132.354 | 89.751 | 42.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 305.232 | 197.787 | 174.387 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 53.758 | 53.572 | 10.657 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.112 | 9.264 | 9.267 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.451 | 135 | 7.436 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 299.809 | 291.664 | 256.046 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.281.454 | 1.088.549 | 972.415 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 106.855 | 74.118 | 47.383 |
| Revalorizaciones contables | 296 | 296 | 296 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11 | 11 | 11 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.739 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 203.516 | 197.854 | 131.438 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.490.936 | 8.394.034 | 3.678.079 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.833 | 31.440 | 23.467 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104.922 | 50.280 | 10.946 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.008 | 4.008 | 4.008 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 74.624 | 74.312 | 74.237 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27 | 26 | 27 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.859 | 4.671 | 3.679 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.472 | 7.472 | 3 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.105 | 3.105 | 3.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.522 | 44.999 | 35.019 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 400.732 | 400.732 | 104.403 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.557 | 12.557 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 662.064 | 642.596 | 19.468 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.079 | 15.078 | 14.849 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 74.550 | 74.550 | 74.550 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4.785 | 4.785 | 4.785 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 51.587 | 40.016 | 39.883 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 210 | 29 | 29 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 19.919 | 18.836 | 18.684 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 100.593 | 86.619 | 59.810 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.761.614 | 9.923.131 | 12.594.755 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 557.483 | 500.697 | 524.833 |
| Base imponible positiva | 11.859.796 | 11.081.885 | 11.859.796 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
