Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 213.620 | 138.181 | 99.478 |
| Resultado contable | 2.725.041 | 5.262.416 | 4.040.308 |
| A U M E N T O S | 2.117.962 | 1.689.932 | 1.467.758 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.358.798 | 1.298.267 | 1.144.673 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 880 | 138 | 849 |
 Aumentos diversos | 758.283 | 391.527 | 322.236 |
 Cambio criterios contables | 2.923 | 696 | 1.597 |
| Operaciones a plazos | 13.587 | 3.282 | 9.799 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.564 | 492 | 601 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 283 | 44 | 37 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.294 | 1.259 | 682 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.787 | 4.561 | 6.734 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.919 | 6.064 | 4.891 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 8 | 8 |
| Libertad amort.gastos I+D | 53 | 24 | 25 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.172 | 908 | 927 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 412 | 343 | 298 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.283 | 10.808 | 10.877 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.942 | 2.682 | 2.543 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.018 | 3.252 | 3.396 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 23.407 | 8.571 | 9.967 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.611 | 462 | 545 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 29.989 | 1.420 | 6.769 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.745 | 11.808 | 11.741 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.147 | 1.432 | 1.056 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 72.981 | 64.307 | 8.149 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.255 | 1.019 | 671 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 493 | 356 | 355 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.707 | 765 | 473 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.303 | 15.088 | 11.526 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.828 | 826 | 2.074 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.691 | 8.597 | 9.009 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 41 | 19 | 16 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 572 | 441 | 16 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 160 | 343 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 6.099 | 1.920 | 1.869 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 754 | 133 | 737 |
| Otros gastos no deducibles | 202.282 | 84.769 | 101.233 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.217 | 3.425 | 2.879 |
| Revalorizaciones contables | 168 | 55 | 55 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.333 | 448 | 1.137 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.306 | 556 | 531 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.644 | 1.874 | 187 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 22.309 | 10.215 | 1.338 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.432 | 192 | 466 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.251 | 7.250 | 7.231 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 715 | 585 | 573 |
| Agrupa.interés económico | 922 | 809 | 792 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.888 | 1.876 | 1.353 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 923 | 709 | 366 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 761 | 267 | 1 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 145 | 145 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.029 | 6.465 | 5.788 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.858 | 6.062 | 5.598 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 601 | 492 | 524 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.718 | 15.374 | 13.939 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.016 | 25.548 | 22.113 |
| Rég.entidades navieras | 485 | 0 | 485 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.953 | 2.731 | 860 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 46.726 | 30.997 | 1.656 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.800 | 9.709 | 10.967 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 702 | 473 | 638 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 908 | 442 | 505 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 59.853 | 28.305 | 33.291 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.694.538 | 1.352.161 | 469.458 |
| Impuesto sobre Sociedades | 266.376 | 17.934 | 5.928 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.163 | 7.716 | 3.094 |
| Disminuciones diversas | 1.419.998 | 1.326.511 | 460.436 |
| Cambio criterios contables | 4.564 | 3.321 | 1.912 |
| Operaciones a plazos | 24.578 | 13.676 | 7.627 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 317 | 250 | 248 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 39 | 39 | 30 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.285 | 11.285 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.051 | 12.300 | 6.603 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.227 | 13.853 | 13.280 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.290 | 11.563 | 10.539 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 875 | 736 | 302 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 12 | 12 |
| Libertad amort.gastos I+D | 140 | 140 | 44 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.730 | 1.670 | 1.442 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 273 | 273 | 188 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.929 | 3.926 | 2.974 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 444 | 345 | 345 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.712 | 6.356 | 5.326 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.297 | 2.644 | 2.614 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.638 | 12.173 | 6.348 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.934 | 17.278 | 2.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.188 | 3.144 | 716 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.437 | 2.076 | 132 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.901 | 9.852 | 1.243 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 162 | 162 | 162 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.403 | 1.924 | 1.407 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.214 | 13.108 | 7.338 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 444 | 444 | 376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 156 | 126 | 126 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.517 | 5.923 | 4.190 |
| Revalorizaciones contables | 181 | 181 | 139 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 139 | 139 | 139 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.113 | 1.981 | 1.976 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.266 | 1.187 | 722 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 535.531 | 519.916 | 195.667 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.378 | 5.300 | 832 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 325 | 314 | 312 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32 | 18 | 19 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.935 | 3.911 | 3.874 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.463 | 1.375 | 817 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.213 | 1.045 | 296 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 82 | 82 | 25 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 61 | 61 | 61 |
| Valor.bienes y derechos | 3.809 | 3.809 | 444 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6 | 6 | 6 |
| Pymes: libertad amortización | 15.157 | 14.835 | 11.831 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.151 | 14.057 | 11.333 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 888 | 862 | 701 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.906 | 15.782 | 12.269 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 390.483 | 390.483 | 39.788 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.093 | 29.998 | 20.999 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 655 | 655 | 655 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.632 | 2.813 | 530 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 52.556 | 38.768 | 1.799 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.439 | 4.411 | 4.281 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 65.748 | 65.748 | 65.013 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 400 | 400 | 400 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 591 | 591 | 159 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.751 | 7.751 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12 | 6 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 59.228 | 51.428 | 6.854 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.083.811 | 5.535.125 | 5.034.421 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 850.330 | 822.972 | 197.870 |
| Base imponible positiva | 4.764.256 | 4.727.809 | 4.764.256 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
