Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	117.182	77.295	56.476
Resultado contable	6.408.146	9.715.252	4.985.753
A U M E N T O S	7.370.501	2.850.421	3.401.001
Impuesto sobre Sociedades	927.969	874.675	804.958
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.042	1.035	863
Aumentos diversos	6.441.490	1.974.711	2.595.181
Cambio criterios contables	3.277	1.526	2.054
Operaciones a plazos	21.066	7.978	17.036
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	26.346	9.267	19.986
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	1.887	1.741	1.792
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	10.696	3.810	9.548
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	29.343	15.710	15.035
Diferencias entre amortización contable y fiscal	31.059	5.934	26.281
Amort. inmovilizado I+D	428	23	12
Libertad amort.gastos I+D	1.055	634	429
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	682	440	454
Otros supuestos de libertad de amortización	260	169	135
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	7.315	5.706	6.283
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.011	2.612	2.670
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.849	1.576	829
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	93.619	41.700	40.790
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	16.996	6.268	6.727
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	179.521	9.717	14.199
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.138.807	199.396	629.691
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	62.177	38.884	21.890
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	844.757	443.200	660.700
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	33.617	9.342	18.245
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.374	1.157	169
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	189.102	168.876	165.440
Gastos no deducibles retribución fondos propios	6.837	1.218	883
Gastos por donativos y liberalidades	27.972	20.525	14.221
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	5.991	5.956	5.956
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.966	3.867	351
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	2.259	259	829
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	708.574	106.993	292.608
Pérdidas valor por criterio valor razonable	627	577	556
Otros gastos no deducibles	372.362	59.297	59.944
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	117.748	46.939	24.223
Revalorizaciones contables	1.154	474	581
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	192.852	61.424	48.962
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.151.230	525	473
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	1	1	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	150.642	138.494	142.194
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	225.919	132.266	55.902
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.709	248	4.286
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	545	433	340
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	8.980	7.372	7.644
Agrupa.interés económico	793	404	479
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.504	897	925
Rentas exentas de UTE en extranjero	3	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	14	0	14
UTE, por criterios imputación temporal	2.495	2.349	2.310
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	38.813	804	374
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	20.155	11.843	9.204
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	126	0	126
Pymes: libertad amortización	6.027	3.885	4.039
Pymes: amortiz.acelerada	4.288	3.051	2.747
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	210	91	97
Arrendamiento financiero: régimen especial	42.878	21.694	35.610
Rég.fiscal valores extranjeros	709	709	0
Régimen ent.parcialmente exentas	276.599	176.183	93.900
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	6.642	5.165	1.549
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	202.088	117.257	7.216
Por reserva para inversiones en Canarias	4.076	1.970	3.200
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.839	1.356	1.865
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	800	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.327	1.042	1.071
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	579	2	0
Por otras correcciones al resultado	143.914	63.476	110.108
D I S M I N U C I O N E S	11.378.232	8.894.294	4.372.957
Impuesto sobre Sociedades	397.266	214.301	32.472
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	32.163	32.090	8.026
Disminuciones diversas	10.948.803	8.647.903	4.332.460
Cambio criterios contables	2.086	1.097	948
Operaciones a plazos	29.486	29.412	16.223
Reversión del deterioro valor patrimonial	21.653	18.554	1.078
Rentas negativas art.19.11 y 12	411	402	10
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.951	1.947	48
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	87.191	84.723	10.355
Diferencias entre amortización contable y fiscal	5.569	3.243	4.759
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	12.793	9.109	8.721
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	880	129	129
Amort. inmovilizado I+D	68	49	28
Libertad amort.gastos I+D	1.341	1.302	466
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	993	978	668
Otros supuestos de libertad de amortización	330	330	240
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.542	1.302	678
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	677	136	106
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	272.773	265.694	192.326
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.289	2.647	2.125
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	6.851	6.034	1.865
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	419.694	291.682	102.031
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	3.937	2.531	1.134
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	17.217	3.349	695
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	16.687	8.147	8.052
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1	1	1
Provisiones y gastos por pensiones	5.777	5.747	39
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	58.288	13.984	18.587
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	6.700	6.700	6.700
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	538	532	532
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	42.326	23.152	5.038
Revalorizaciones contables	76	75	66
Aplicación del valor normal de mercado	21	3	3
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	5.973	5.963	2.790
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	30	30	30
Efectos valoración contable diferente a fiscal	144.810	103.248	14.575
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	7.544.096	5.816.579	2.715.434
Exención por rentas en el extranjero art.22	74.259	72.967	3.953
Reducción ingresos activos intangibles	5.657	5.438	3.168
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	4.912	4.866	2.532
Agrupa.interés económico y UTES	6.706	6.416	1.486
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	856	621	472
Rentas exentas de UTE en extranjero	2	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	2.350	2.319	2.304
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	75	75	75
Soc.y fondos capital-riesgo	998	998	428
Valor.bienes y derechos	3.285	3.283	1.933
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	128	128	125
Pymes: libertad amortización	6.565	6.054	4.297
Pymes: amortiz.acelerada	7.497	6.464	4.258
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	214	124	91
Arrendamiento financiero: régimen especial	14.670	10.066	7.922
Rég.fiscal valores extranjeros	1.154.114	1.048.752	767.057
Régimen ent.parcialmente exentas	300.356	208.942	98.800
Montes vecinales en mano común	33	33	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5.516	4.689	1.235
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	227.781	155.349	7.888
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	842	836	838
Por reserva para inversiones en Canarias	21.521	21.514	21.405
Exención transmisión bienes inmuebles	1.513	1.513	1.513
Operaciones a plazos DT.1ª	278	278	278
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	51.900	50.845	795
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.085	1.085	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	338.634	325.436	283.128
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.380.396	3.659.207	4.008.398
Compensaciones de B.I. negativas	925.922	807.040	298.650
Base imponible positiva	3.649.437	3.312.284	3.649.437

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad