Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 117.182 | 77.295 | 56.476 |
| Resultado contable | 6.408.146 | 9.715.252 | 4.985.753 |
| A U M E N T O S | 7.370.501 | 2.850.421 | 3.401.001 |
| Impuesto sobre Sociedades | 927.969 | 874.675 | 804.958 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.042 | 1.035 | 863 |
 Aumentos diversos | 6.441.490 | 1.974.711 | 2.595.181 |
 Cambio criterios contables | 3.277 | 1.526 | 2.054 |
| Operaciones a plazos | 21.066 | 7.978 | 17.036 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 26.346 | 9.267 | 19.986 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.887 | 1.741 | 1.792 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.696 | 3.810 | 9.548 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.343 | 15.710 | 15.035 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.059 | 5.934 | 26.281 |
| Amort. inmovilizado I+D | 428 | 23 | 12 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.055 | 634 | 429 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 682 | 440 | 454 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 260 | 169 | 135 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.315 | 5.706 | 6.283 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.011 | 2.612 | 2.670 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.849 | 1.576 | 829 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 93.619 | 41.700 | 40.790 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.996 | 6.268 | 6.727 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 179.521 | 9.717 | 14.199 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.138.807 | 199.396 | 629.691 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 62.177 | 38.884 | 21.890 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 844.757 | 443.200 | 660.700 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 33.617 | 9.342 | 18.245 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.374 | 1.157 | 169 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 189.102 | 168.876 | 165.440 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.837 | 1.218 | 883 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.972 | 20.525 | 14.221 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.991 | 5.956 | 5.956 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.966 | 3.867 | 351 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.259 | 259 | 829 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 708.574 | 106.993 | 292.608 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 627 | 577 | 556 |
| Otros gastos no deducibles | 372.362 | 59.297 | 59.944 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 117.748 | 46.939 | 24.223 |
| Revalorizaciones contables | 1.154 | 474 | 581 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 192.852 | 61.424 | 48.962 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.151.230 | 525 | 473 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 150.642 | 138.494 | 142.194 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 225.919 | 132.266 | 55.902 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.709 | 248 | 4.286 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 545 | 433 | 340 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.980 | 7.372 | 7.644 |
| Agrupa.interés económico | 793 | 404 | 479 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.504 | 897 | 925 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 14 | 0 | 14 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.495 | 2.349 | 2.310 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 38.813 | 804 | 374 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20.155 | 11.843 | 9.204 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 126 | 0 | 126 |
| Pymes: libertad amortización | 6.027 | 3.885 | 4.039 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.288 | 3.051 | 2.747 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 210 | 91 | 97 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.878 | 21.694 | 35.610 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 709 | 709 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 276.599 | 176.183 | 93.900 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.642 | 5.165 | 1.549 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 202.088 | 117.257 | 7.216 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.076 | 1.970 | 3.200 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.839 | 1.356 | 1.865 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 800 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.327 | 1.042 | 1.071 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 579 | 2 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 143.914 | 63.476 | 110.108 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.378.232 | 8.894.294 | 4.372.957 |
| Impuesto sobre Sociedades | 397.266 | 214.301 | 32.472 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32.163 | 32.090 | 8.026 |
| Disminuciones diversas | 10.948.803 | 8.647.903 | 4.332.460 |
| Cambio criterios contables | 2.086 | 1.097 | 948 |
| Operaciones a plazos | 29.486 | 29.412 | 16.223 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 21.653 | 18.554 | 1.078 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 411 | 402 | 10 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.951 | 1.947 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 87.191 | 84.723 | 10.355 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.569 | 3.243 | 4.759 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.793 | 9.109 | 8.721 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 880 | 129 | 129 |
| Amort. inmovilizado I+D | 68 | 49 | 28 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.341 | 1.302 | 466 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 993 | 978 | 668 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 330 | 330 | 240 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.542 | 1.302 | 678 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 677 | 136 | 106 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 272.773 | 265.694 | 192.326 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.289 | 2.647 | 2.125 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.851 | 6.034 | 1.865 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 419.694 | 291.682 | 102.031 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.937 | 2.531 | 1.134 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.217 | 3.349 | 695 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.687 | 8.147 | 8.052 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.777 | 5.747 | 39 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.288 | 13.984 | 18.587 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6.700 | 6.700 | 6.700 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 538 | 532 | 532 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 42.326 | 23.152 | 5.038 |
| Revalorizaciones contables | 76 | 75 | 66 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.973 | 5.963 | 2.790 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 30 | 30 | 30 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 144.810 | 103.248 | 14.575 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.544.096 | 5.816.579 | 2.715.434 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 74.259 | 72.967 | 3.953 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.657 | 5.438 | 3.168 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.912 | 4.866 | 2.532 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.706 | 6.416 | 1.486 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 856 | 621 | 472 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.350 | 2.319 | 2.304 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 75 | 75 | 75 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 998 | 998 | 428 |
| Valor.bienes y derechos | 3.285 | 3.283 | 1.933 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 128 | 128 | 125 |
| Pymes: libertad amortización | 6.565 | 6.054 | 4.297 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.497 | 6.464 | 4.258 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 214 | 124 | 91 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.670 | 10.066 | 7.922 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.154.114 | 1.048.752 | 767.057 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 300.356 | 208.942 | 98.800 |
| Montes vecinales en mano común | 33 | 33 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.516 | 4.689 | 1.235 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 227.781 | 155.349 | 7.888 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 842 | 836 | 838 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21.521 | 21.514 | 21.405 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.513 | 1.513 | 1.513 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 278 | 278 | 278 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 51.900 | 50.845 | 795 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.085 | 1.085 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 338.634 | 325.436 | 283.128 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.380.396 | 3.659.207 | 4.008.398 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 925.922 | 807.040 | 298.650 |
| Base imponible positiva | 3.649.437 | 3.312.284 | 3.649.437 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
