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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO121.34436.73024.031
Resultado contable1.944.2206.854.8801.589.264
A U M E N T O S6.856.4031.605.8422.295.543
Impuesto sobre Sociedades488.531290.011365.186
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.5081.0261.400
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.366.3631.314.8051.928.957
  Cambio criterios contables
3.6593183.459
  Operaciones a plazos
9.8071.8025.407
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
6.2132.3131.991
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.64565656
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
20.8652.1463.611
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.2452.3201.923
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
35.84133.47832.401
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
3333
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
587322323
  Otros supuestos de libertad de amortización
3688
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.132180621
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
973559550
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
553524507
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
793.015210.103394.214
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
17.667714128
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
42.5472.46128.703
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.128.081174.266432.929
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
95.93228.64583.850
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
561.726257.421188.424
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
11.9791.1451.506
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
689557557
  Provisiones y gastos por pensiones
4654658
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
190.21742.80579.801
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
21.1728946.402
  Gastos por donativos y liberalidades
13.0667.6473.175
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14.5527.9901.578
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.123144144
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
801.41541.66232.809
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
2.306557508
  Otros gastos no deducibles
235.74824.993132.884
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
547.805156.301250.322
  Revalorizaciones contables
1.072932931
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
222
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
352.20512.5177.688
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.58619527
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.6262.3061.542
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
997.469106.88868.405
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.4333333
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.4101.410106
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.7648.4374.565
  Agrupa.interés económico
34565298
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
15011328
  Rentas exentas de UTE en extranjero
100
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
138110101
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.387758758
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
4100
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
10.9772010.971
  Pymes: libertad amortización
576263276
  Pymes: amortiz.acelerada
681401320
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
402422
  Arrendamiento financiero: régimen especial
98.19387.25593.659
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.6522.652427
  Régimen ent.parcialmente exentas
54.44035.57019.785
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
87753552
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
126.82530.0513.331
  Por reserva para inversiones en Canarias
736109577
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
28515285
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
29.59900
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.163725.053
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.1621.0921.092
  Por otras correcciones al resultado
65.42820.34518.717
D I S M I N U C I O N E S9.471.6707.068.4622.046.884
Impuesto sobre Sociedades 397.125137.20849.444
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 247.800247.792247.238
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 8.826.7456.683.4621.750.201
  Cambio criterios contables
4.0113353.242
  Operaciones a plazos
10.44310.4368.386
  Reversión del deterioro valor patrimonial
36.3863.6142.907
  Rentas negativas art.19.11 y 12
959548
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
184.63865.350105.752
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
140.55714.2339.552
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
23.23322.72521.823
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
29.76416.22419.294
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
38137131
  Amort. inmovilizado I+D
1.10220
  Libertad amort.gastos I+D
555
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
636362
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.23736.237
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
581.409375.61954.773
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
696683114
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
41.59227.4285.126
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.313.3571.085.474406.298
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
62.39052.412377
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
27.85223.833423
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.6201.362392
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
171717
  Provisiones y gastos por pensiones
14.50314.48788
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
52.86128.42412.819
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3663669
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
807252137
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
136.29593.71381.630
  Revalorizaciones contables
1444
  Aplicación del valor normal de mercado
12.10612.1044.355
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.9901.302226
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
199.6736.46166
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
4.407.9023.740.239876.261
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.6103.1522.093
  Reducción ingresos activos intangibles
1.4111.411995
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.3844.36912
  Agrupa.interés económico y UTES
50.0802.556434
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
34627619
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
436133395
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
771
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.0891.4360
  Valor.bienes y derechos
38.93538.93128.224
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
211171123
  Pymes: amortiz.acelerada
7.9094.325547
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
535351
  Arrendamiento financiero: régimen especial
371.47425.4089.542
  Rég.fiscal valores extranjeros
137.873137.87326.740
  Régimen ent.parcialmente exentas
61.75846.28821.044
  Montes vecinales en mano común
151151123
  Régimen entidades navieras
3.0476063.047
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.1011.91315
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
64.94853.5664.253
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
401401401
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.6444.6444.622
  Exención transmisión bienes inmuebles
313131
  Operaciones a plazos DT.1ª
199199199
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
23.23113.43710.561
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
752.049744.48916.276
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-701.1971.385.5681.836.039
Compensaciones de B.I. negativas 689.127446.070134.611
Base imponible positiva1.691.8941.505.4081.691.894
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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