Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 19.082 | 5.960 | 3.704 |
| Resultado contable | 61.960 | 179.256 | 124.608 |
| A U M E N T O S | 66.010 | 31.718 | 31.583 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.265 | 25.291 | 23.055 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 37.745 | 6.427 | 8.528 |
 Cambio criterios contables | 152 | 115 | 34 |
| Operaciones a plazos | 844 | 119 | 776 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.831 | 0 | 1.831 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24 | 2 | 2 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 526 | 374 | 345 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 70 | 66 | 66 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 78 | 3 | 3 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25 | 24 | 25 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 69 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 59 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.214 | 0 | 66 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.880 | 98 | 506 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 854 | 840 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.667 | 14 | 396 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.091 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.090 | 1 | 175 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 87 | 16 | 50 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 255 | 88 | 119 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.226 | 1.281 | 1.247 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 67 | 42 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 727 | 1 | 727 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 702 | 108 | 108 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26 | 26 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 23 | 12 | 12 |
| Agrupa.interés económico | 33 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 183 | 183 | 183 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 117 | 105 | 96 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 160 | 106 | 81 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 211 | 66 | 22 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.053 | 2.052 | 1.312 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 616 | 417 | 28 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 173 | 50 | 50 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 48 | 6 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 23 | 23 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.516 | 186 | 221 |
| D I S M I N U C I O N E S | 84.910 | 71.378 | 42.820 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.246 | 273 | 13 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 75.664 | 71.104 | 42.807 |
| Cambio criterios contables | 11 | 11 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.460 | 1.460 | 324 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 661 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 94 | 84 | 7 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 454 | 432 | 342 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 278 | 127 | 60 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.545 | 1.545 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7 | 7 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 22.298 | 21.952 | 21.906 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 562 | 2 | 2 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 155 | 155 | 74 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5 | 5 | 5 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 39 | 39 | 39 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 24.514 | 24.489 | 14.582 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7 | 7 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.140 | 1.140 | 1.140 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 22 | 13 | 11 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 293 | 259 | 190 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 191 | 143 | 27 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.316 | 2.924 | 1.000 |
| Montes vecinales en mano común | 11.962 | 11.949 | 2.283 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.479 | 3.302 | 116 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 390 | 385 | 384 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 134 | 134 | 134 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 617 | 531 | 181 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 43.074 | 139.609 | 113.372 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 44.836 | 43.014 | 9.721 |
| Base imponible positiva | 102.619 | 98.578 | 102.619 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
