Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	21.498	9.641	7.232
Resultado contable	15.243.764	19.241.290	13.058.603
A U M E N T O S	8.334.043	3.321.735	4.074.580
Impuesto sobre Sociedades	649.430	458.166	561.802
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	732	0	0
Aumentos diversos	7.683.881	2.863.569	3.512.778
Cambio criterios contables	79	56	56
Operaciones a plazos	3.181	2.922	3.155
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	5.651	2.686	2.142
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	19.131	9.067	9.067
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1	1	1
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.384	2.981	1.161
Diferencias entre amortización contable y fiscal	5.335	529	591
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	3	0	2
Otros supuestos de libertad de amortización	2	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	30.495	15	7
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	68	68	60
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	427.349	91.729	13.961
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.184	2.727	2.228
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	47.816	1.950	3.692
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.109.843	131.407	385.336
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	37.152	20.534	12.971
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	888.996	120.878	496.979
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	52.304	1.005	11.020
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	106.335	5.918	5.005
Gastos no deducibles retribución fondos propios	18.169	6.954	1.173
Gastos por donativos y liberalidades	4.755	1.922	885
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	12.056	11.974	11.973
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	22.438	12.449	1.778
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	63	44	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	532.707	71.159	165.753
Pérdidas valor por criterio valor razonable	37	2	36
Otros gastos no deducibles	332.121	25.869	13.234
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	266.034	36.528	24.617
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	2.177.330	2.152.434	2.150.858
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.091	237	280
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	948	478	743
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	271.341	86.064	140.657
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.793	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.938	1.889	1.889
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	4.724	921	2.940
Agrupa.interés económico	141	16	32
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	1.612	598	0
Valor.bienes y derechos	5	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	11	5	5
Pymes: amortiz.acelerada	79	8	32
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	24	10	11
Rég.fiscal valores extranjeros	15.633	10.252	3.855
Régimen ent.parcialmente exentas	2.127	28	1.204
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	40	20	20
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	429	297	11
Por reserva para inversiones en Canarias	27	5	27
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	16	3	3
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	34	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	25	0	0
Por otras correcciones al resultado	272.825	48.928	43.326
D I S M I N U C I O N E S	14.412.069	11.559.811	5.273.140
Impuesto sobre Sociedades	378.404	76.029	21.217
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	20.003	19.895	19.332
Disminuciones diversas	14.013.661	11.463.887	5.232.591
Cambio criterios contables	4.048	2.481	0
Operaciones a plazos	399	399	321
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.745	1.490	35
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	1
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	87.864	9.379	76.290
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.389	35	21
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.063	1.155	933
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	167	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	44.347	19.633	3.485
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	6.343	6.342	6.342
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	64.929	5.922	1.137
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	901.847	406.678	65.300
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	3.140	1.678	9
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.727	593	45
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6.688	6.191	6.290
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	25	25	25
Provisiones y gastos por pensiones	1.793	151	430
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	653.618	30.202	19.122
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4.363	4.285	4.285
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	60	60	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	582.819	406.201	4.359
Revalorizaciones contables	36	36	0
Aplicación del valor normal de mercado	113.179	25.108	54.503
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	825	825	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	10.515	777	750
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	9.694.872	8.785.678	4.534.891
Exención por rentas en el extranjero art.22	74.851	74.851	69
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	138	82	78
Agrupa.interés económico y UTES	195	23	178
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	6	6	6
Soc.y fondos capital-riesgo	299.462	293.220	140.498
Valor.bienes y derechos	76.871	76.871	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	9	7	7
Pymes: amortiz.acelerada	19	13	7
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	197	152	152
Rég.fiscal valores extranjeros	1.184.847	1.169.768	241.469
Régimen ent.parcialmente exentas	428	45	13
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	571	465	8
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1	1	1
Por reserva para inversiones en Canarias	79	79	79
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	39.455	12.181	9.107
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	10.578	10.544	10.544
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	137.150	110.251	51.801
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	9.084.917	10.937.050	11.868.284
Compensaciones de B.I. negativas	2.205.579	2.128.838	1.928.858
Base imponible positiva	9.937.282	9.503.130	9.937.282

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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