Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 21.498 | 9.641 | 7.232 |
| Resultado contable | 15.243.764 | 19.241.290 | 13.058.603 |
| A U M E N T O S | 8.334.043 | 3.321.735 | 4.074.580 |
| Impuesto sobre Sociedades | 649.430 | 458.166 | 561.802 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 732 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.683.881 | 2.863.569 | 3.512.778 |
 Cambio criterios contables | 79 | 56 | 56 |
| Operaciones a plazos | 3.181 | 2.922 | 3.155 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.651 | 2.686 | 2.142 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 19.131 | 9.067 | 9.067 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.384 | 2.981 | 1.161 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.335 | 529 | 591 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 0 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 30.495 | 15 | 7 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 68 | 68 | 60 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 427.349 | 91.729 | 13.961 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.184 | 2.727 | 2.228 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 47.816 | 1.950 | 3.692 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.109.843 | 131.407 | 385.336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 37.152 | 20.534 | 12.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 888.996 | 120.878 | 496.979 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.304 | 1.005 | 11.020 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 106.335 | 5.918 | 5.005 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 18.169 | 6.954 | 1.173 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.755 | 1.922 | 885 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.056 | 11.974 | 11.973 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 22.438 | 12.449 | 1.778 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 63 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 532.707 | 71.159 | 165.753 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 37 | 2 | 36 |
| Otros gastos no deducibles | 332.121 | 25.869 | 13.234 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 266.034 | 36.528 | 24.617 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.177.330 | 2.152.434 | 2.150.858 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.091 | 237 | 280 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 948 | 478 | 743 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 271.341 | 86.064 | 140.657 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.793 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.938 | 1.889 | 1.889 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.724 | 921 | 2.940 |
| Agrupa.interés económico | 141 | 16 | 32 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.612 | 598 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 79 | 8 | 32 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24 | 10 | 11 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.633 | 10.252 | 3.855 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.127 | 28 | 1.204 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40 | 20 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 429 | 297 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27 | 5 | 27 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 272.825 | 48.928 | 43.326 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.412.069 | 11.559.811 | 5.273.140 |
| Impuesto sobre Sociedades | 378.404 | 76.029 | 21.217 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.003 | 19.895 | 19.332 |
| Disminuciones diversas | 14.013.661 | 11.463.887 | 5.232.591 |
| Cambio criterios contables | 4.048 | 2.481 | 0 |
| Operaciones a plazos | 399 | 399 | 321 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.745 | 1.490 | 35 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 87.864 | 9.379 | 76.290 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.389 | 35 | 21 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.063 | 1.155 | 933 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 167 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.347 | 19.633 | 3.485 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.343 | 6.342 | 6.342 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 64.929 | 5.922 | 1.137 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 901.847 | 406.678 | 65.300 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.140 | 1.678 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.727 | 593 | 45 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.688 | 6.191 | 6.290 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 25 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.793 | 151 | 430 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 653.618 | 30.202 | 19.122 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.363 | 4.285 | 4.285 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 60 | 60 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 582.819 | 406.201 | 4.359 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 113.179 | 25.108 | 54.503 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 825 | 825 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.515 | 777 | 750 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.694.872 | 8.785.678 | 4.534.891 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 74.851 | 74.851 | 69 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 138 | 82 | 78 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 195 | 23 | 178 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 299.462 | 293.220 | 140.498 |
| Valor.bienes y derechos | 76.871 | 76.871 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9 | 7 | 7 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19 | 13 | 7 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 197 | 152 | 152 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.184.847 | 1.169.768 | 241.469 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 428 | 45 | 13 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 571 | 465 | 8 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 79 | 79 | 79 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 39.455 | 12.181 | 9.107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.578 | 10.544 | 10.544 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 137.150 | 110.251 | 51.801 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.084.917 | 10.937.050 | 11.868.284 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.205.579 | 2.128.838 | 1.928.858 |
| Base imponible positiva | 9.937.282 | 9.503.130 | 9.937.282 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
