Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 35.838 | 20.296 | 16.114 |
| Resultado contable | 25.273.931 | 46.891.878 | 28.367.337 |
| A U M E N T O S | 50.165.005 | 27.790.270 | 20.509.566 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.564.651 | 5.174.668 | 4.929.753 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.289 | 0 | 550 |
 Aumentos diversos | 42.599.066 | 22.615.602 | 15.579.263 |
 Cambio criterios contables | 8.680 | 6.523 | 1.736 |
| Operaciones a plazos | 6.109 | 5.097 | 5.909 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.777 | 2.807 | 2.263 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 74.088 | 51.644 | 10.094 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 890.852 | 822.748 | 844.306 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 290.484 | 237.683 | 125.284 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.297 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 736 | 721 | 651 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 67 | 64 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.103.023 | 165.889 | 257.933 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.431 | 3.344 | 3.405 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19.527 | 17.003 | 9.538 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.688.945 | 2.072.293 | 1.349.363 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 47.054 | 45.154 | 44.734 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 335.411 | 161.085 | 221.897 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.965.209 | 1.410.753 | 1.203.870 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 226.678 | 201.775 | 164.793 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.001.561 | 2.829.897 | 2.708.985 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 469.559 | 60.811 | 67.847 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.948 | 3.812 | 3.667 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 520.235 | 506.098 | 155.686 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.794.826 | 3.570.691 | 2.772.768 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 25.017 | 7.252 | 1.493 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 112.389 | 98.882 | 63.219 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.056 | 11.974 | 11.973 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36.102 | 22.726 | 12.046 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 11.016 | 5.325 | 5.675 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 4.578.008 | 1.955.434 | 1.492.727 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 506 | 470 | 454 |
| Otros gastos no deducibles | 1.757.143 | 1.427.030 | 62.059 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 313.457 | 57.109 | 48.476 |
| Revalorizaciones contables | 83.071 | 17.908 | 12.280 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.209.803 | 2.184.907 | 2.181.644 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.003 | 3.436 | 3.900 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 161.426 | 159.371 | 154.174 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.603.470 | 1.370.854 | 246.754 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 191.201 | 54.406 | 101.144 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 34.102 | 33.929 | 3.717 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 26.571 | 21.990 | 23.315 |
| Agrupa.interés económico | 139.736 | 131.561 | 65.973 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.198 | 6.198 | 875 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 227 | 174 | 227 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 125.119 | 124.362 | 123.388 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.889 | 598 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 412.040 | 411.929 | 48.488 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 760 | 709 | 424 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 528 | 428 | 454 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.511 | 634 | 626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 16.581 | 11.200 | 3.855 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.459.880 | 1.147.498 | 78.935 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.782 | 5.565 | 4.590 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.223 | 6.687 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 417 | 296 | 366 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.089 | 1.035 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 175.346 | 6.965 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 843 | 830 | 592 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 50 | 50 | 50 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 129 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.594.801 | 1.149.985 | 870.623 |
| D I S M I N U C I O N E S | 56.521.946 | 49.964.570 | 18.965.970 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.312.535 | 601.393 | 136.981 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 23.158 | 22.887 | 19.332 |
| Disminuciones diversas | 55.186.253 | 49.340.290 | 18.809.658 |
| Cambio criterios contables | 490.797 | 486.717 | 18.709 |
| Operaciones a plazos | 7.019 | 6.943 | 6.865 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.148 | 6.233 | 4.636 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 44.698 | 44.698 | 44.698 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.832 | 10.832 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.153.306 | 1.406.615 | 1.295.656 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 199.683 | 164.229 | 65.994 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 140.727 | 123.573 | 77.235 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 67.209 | 61.980 | 61.864 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 0 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 39 | 37 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 225 | 225 | 225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.370.793 | 2.340.574 | 821.331 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 39.980 | 39.980 | 39.459 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 187.901 | 115.987 | 95.955 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.602.696 | 2.980.218 | 1.303.884 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.484 | 5.646 | 2.541 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 32.831 | 31.698 | 902 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 122.532 | 111.353 | 35.680 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8.007 | 7.957 | 7.957 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.291.785 | 1.278.466 | 83.044 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.991.768 | 3.876.941 | 2.687.517 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.363 | 4.285 | 4.285 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 60 | 60 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 607.363 | 415.958 | 8.955 |
| Revalorizaciones contables | 7.546 | 1.140 | 896 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 122.481 | 34.410 | 54.852 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.584 | 1.357 | 531 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 262.863 | 252.979 | 3.142 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 28.907.789 | 27.456.267 | 9.726.222 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 884.110 | 881.872 | 342.636 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.100 | 2.100 | 2.100 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.543 | 1.543 | 1.543 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.047 | 1.992 | 1.967 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 214.261 | 210.940 | 142.761 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 187 | 187 | 187 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 324.654 | 318.017 | 140.498 |
| Valor.bienes y derechos | 185.120 | 185.120 | 31.773 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.310 | 1.307 | 230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 656 | 606 | 577 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 320 | 257 | 237 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.148.369 | 2.133.290 | 821.694 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.531.585 | 1.237.437 | 112.420 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35 | 35 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.682 | 9.934 | 8 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 81.921 | 81.921 | 53.138 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.816 | 15.816 | 15.810 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 480 | 480 | 28 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.613.488 | 1.569.824 | 29.506 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.601 | 10.567 | 10.567 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17.494 | 17.494 | 9.425 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.429.569 | 1.391.883 | 639.137 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 16.868.033 | 22.592.859 | 28.449.290 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.177.242 | 2.969.586 | 2.676.491 |
| Base imponible positiva | 25.633.761 | 24.687.965 | 25.633.761 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
