Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Total

Sector: Industria

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	122.335	70.212	50.562
Resultado contable	17.843.462	24.407.926	20.509.223
A U M E N T O S	17.075.785	12.693.171	14.008.518
Impuesto sobre Sociedades	6.125.272	5.846.073	5.784.252
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.127	1.491	1.481
Aumentos diversos	10.948.387	6.845.607	8.222.785
Cambio criterios contables	24.601	21.866	21.021
Operaciones a plazos	25.561	23.414	21.339
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	13.248	7.372	7.393
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	7.160	1.205	1.205
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	151.694	83.345	63.229
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	187.004	129.557	123.730
Diferencias entre amortización contable y fiscal	546.338	466.790	453.739
Amort. inmovilizado I+D	29.003	24.343	24.501
Libertad amort.gastos I+D	76.209	70.615	56.798
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	15.693	13.941	12.009
Otros supuestos de libertad de amortización	8.500	7.809	7.604
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	337.045	281.122	279.962
Libertad amort.con mantenimiento empleo	257.474	247.359	247.068
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	263.023	249.035	247.320
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	184.533	104.814	112.283
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	42.734	23.248	23.072
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	484.107	113.511	166.959
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.972.489	337.391	1.689.960
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	185.504	167.813	170.720
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	578.987	434.534	497.158
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	59.984	26.130	26.005
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	3.259	139	2.510
Provisiones y gastos por pensiones	122.682	97.543	96.080
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.005.370	2.456.135	2.390.798
Gastos no deducibles retribución fondos propios	23.045	7.997	7.805
Gastos por donativos y liberalidades	121.291	112.635	108.988
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	110	102	102
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	26.420	4.101	15.567
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	3.167	793	808
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	620.135	483.061	477.661
Pérdidas valor por criterio valor razonable	433	156	374
Otros gastos no deducibles	382.121	209.379	236.160
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	130.996	11.177	14.150
Revalorizaciones contables	4.330	3.748	3.700
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	10.489	933	1.113
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	14.325	13.630	14.101
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	178.576	153.176	150.030
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	107.410	17.198	17.406
Exención por rentas en el extranjero art.22	33.622	20.800	23.664
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	9.698	567	524
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	6.247	5.780	5.719
Agrupa.interés económico	15.270	12.947	2.972
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.800	627	1.664
Rentas exentas de UTE en extranjero	7.067	6.301	7.067
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	8.765	5.898	6.342
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.892	1.403	1.283
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	397	292	29
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	4.645	4.645	4.623
Pymes: libertad amortización	32.471	29.301	27.659
Pymes: amortiz.acelerada	20.063	17.763	15.637
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.929	451	414
Arrendamiento financiero: régimen especial	88.892	70.993	66.743
Rég.fiscal valores extranjeros	8.240	8.240	0
Régimen ent.parcialmente exentas	8.917	3.109	1.068
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	11.106	9.808	9.150
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	137.875	123.164	2.739
Por reserva para inversiones en Canarias	2.480	1.810	2.394
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.956	2.816	2.928
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	142	142	142
Reinversión de beneficios extraordinarios	12.490	10.725	10.546
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	17.114	3.947	3.836
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	8.951	8.407	7.309
Por otras correcciones al resultado	300.307	88.555	227.907
D I S M I N U C I O N E S	13.721.300	11.769.504	9.132.291
Impuesto sobre Sociedades	935.798	364.512	245.979
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.177	6.104	1.668
Disminuciones diversas	12.779.325	11.398.889	8.884.644
Cambio criterios contables	27.525	23.929	18.388
Operaciones a plazos	58.439	58.439	49.517
Reversión del deterioro valor patrimonial	33.542	9.125	4.232
Rentas negativas art.19.11 y 12	5.627	3.008	677
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	58.967	58.834	194
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	293.763	275.766	201.238
Diferencias entre amortización contable y fiscal	132.204	97.647	92.677
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	474.518	401.026	383.468
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	85.756	59.979	56.999
Amort. inmovilizado I+D	20.261	19.190	18.162
Libertad amort.gastos I+D	98.063	94.381	75.045
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	3.741	3.736	3.525
Otros supuestos de libertad de amortización	1.074	1.060	717
Libertad amort.con mantenimiento empleo	11.922	11.725	9.873
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	12.267	12.267	5.733
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	133.796	113.757	95.998
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	15.659	14.652	14.112
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	149.801	127.185	96.650
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	848.169	816.679	563.452
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	137.464	137.432	137.118
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	33.727	29.252	28.913
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	25.355	21.122	18.973
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2.738	2.728	2.725
Provisiones y gastos por pensiones	171.623	129.810	122.841
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.609.682	2.278.496	1.960.480
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	38	38	20
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	618	618	212
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	198.958	108.155	139.680
Revalorizaciones contables	6.016	5.983	5.600
Aplicación del valor normal de mercado	10.834	10.554	1.643
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.817	2.465	2.280
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	2.061	2.061	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	27.005	24.460	22.504
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	5.788.789	5.342.660	3.923.334
Exención por rentas en el extranjero art.22	77.729	63.359	57.263
Reducción ingresos activos intangibles	61.983	61.210	54.132
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	84.359	84.351	48.520
Agrupa.interés económico y UTES	58.420	58.269	39.342
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	516	426	334
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	13.070	9.771	9.335
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	84	84	84
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	18.664	18.450	11.813
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	2.641	2.641	2.641
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	18	18	18
Pymes: libertad amortización	64.717	63.814	52.990
Pymes: amortiz.acelerada	37.293	35.307	29.973
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	906	895	702
Arrendamiento financiero: régimen especial	70.250	62.269	53.233
Rég.fiscal valores extranjeros	154.295	154.295	154.295
Régimen ent.parcialmente exentas	10.015	4.088	1.523
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.000	521	482
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	153.427	141.017	3.152
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	23.932	23.798	23.593
Por reserva para inversiones en Canarias	36.491	36.491	35.882
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.164	1.164	1.164
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	141.009	136.087	109.643
Reinversión de beneficios extraordinarios	12.462	12.461	10.038
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	95.584	23.524	23.219
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	273	0	0
Otras correcciones al resultado	176.206	106.360	104.290
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	21.012.907	25.161.838	25.243.715
Compensaciones de B.I. negativas	2.107.102	2.004.083	1.302.519
Base imponible positiva	23.473.534	23.200.200	23.473.534

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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