Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.110 | 5.329 | 2.729 |
| Resultado contable | 47.284 | 624.611 | 186.922 |
| A U M E N T O S | 288.957 | 93.042 | 96.756 |
| Impuesto sobre Sociedades | 54.752 | 44.947 | 37.953 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 234.205 | 48.094 | 58.804 |
 Cambio criterios contables | 245 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 333 | 257 | 182 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.764 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.521 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 50.559 | 16.607 | 16.583 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.307 | 258 | 253 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 42 | 42 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 2 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11 | 7 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.375 | 2 | 146 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 905 | 82 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.282 | 30 | 19 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.685 | 1 | 742 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 18.124 | 17.120 | 17.008 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.839 | 6.344 | 13.768 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.390 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.446 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.574 | 167 | 446 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 115 | 10 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 878 | 68 | 361 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.921 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6 | 0 | 6 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 395 | 45 | 45 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 58 | 51 | 51 |
| Otros gastos no deducibles | 38.757 | 1.642 | 4.685 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41 | 5 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 221 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.457 | 225 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 123 | 0 | 92 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 21.625 | 2.696 | 2.696 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 131 | 131 | 125 |
| Agrupa.interés económico | 44 | 43 | 43 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 478 | 406 | 353 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 380 | 45 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 69 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 543 | 157 | 66 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 764 | 707 | 9 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 707 | 235 | 153 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 97 | 4 | 27 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 183 | 48 | 160 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.688 | 630 | 728 |
| D I S M I N U C I O N E S | 583.293 | 526.043 | 116.899 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.968 | 7.739 | 76 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 565.325 | 518.303 | 116.822 |
| Cambio criterios contables | 393 | 391 | 391 |
| Operaciones a plazos | 198 | 198 | 198 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6 | 6 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 885 | 885 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.966 | 6.887 | 6.707 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 80 | 24 | 18 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.595 | 686 | 967 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 941 | 539 | 167 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 158 | 118 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.723 | 2.368 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 226.686 | 220.471 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 189 | 189 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38.816 | 11.752 | 11.518 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.455 | 23.888 | 17.996 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 18 | 18 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.760 | 2.757 | 1.000 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 255 | 17 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.637 | 1.623 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 236.339 | 236.323 | 76.373 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 121 | 121 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 107 | 63 | 43 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 71 | 71 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 22 | 22 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.415 | 3.415 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 738 | 725 | 724 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 145 | 114 | 113 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67 | 43 | 23 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 876 | 849 | 12 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.242 | 2.846 | 173 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 90 | 88 | 83 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 288 | 288 | 288 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 283 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 750 | 512 | 21 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -246.994 | 191.961 | 167.131 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 96.110 | 86.768 | 18.146 |
| Base imponible positiva | 148.490 | 141.684 | 148.490 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
