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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO116.61926.22216.094
Resultado contable215.6071.255.766739.280
A U M E N T O S850.040317.755329.372
Impuesto sobre Sociedades202.607169.934161.937
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 647.433147.821167.435
  Cambio criterios contables
2692626
  Operaciones a plazos
2.4912772.397
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
501714
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.79000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
641818
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.5151951.161
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.1581.3541.267
  Amort. inmovilizado I+D
700
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1552322
  Otros supuestos de libertad de amortización
26108
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.3592.2612.254
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
159129
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.4131.3321.195
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
11.8062.061870
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.803395615
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.4107454
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
108.7754.33313.113
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
47.2941.1893.038
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
30.33424.71825.384
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
42.1854246
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
500
  Provisiones y gastos por pensiones
1500
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.0618.2223.819
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
24.0204.5374.675
  Gastos por donativos y liberalidades
2.297951912
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.832150
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.0761010
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
7.1632.8102.687
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000
  Otros gastos no deducibles
115.6688.37416.404
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.6571.009893
  Revalorizaciones contables
1070
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
108.45038.40639.596
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
58924208
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.6291.4151.415
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
877511498
  Exención por rentas en el extranjero art.22
12100
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
36350
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
699290521
  Agrupa.interés económico
533030
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7966
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.003998998
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
500
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
550159187
  Pymes: amortiz.acelerada
473288217
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
26000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.024640437
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.5192.0581.270
  Rég.entidades navieras
14.37114.37114.371
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
34310447
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.3592.2301.088
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.4593.0433.369
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
12137111
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
101010
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1457672
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
46.39218.81522.094
D I S M I N U C I O N E S1.018.046821.314291.843
Impuesto sobre Sociedades 72.53814.53610.694
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 945.507806.778281.148
  Cambio criterios contables
625721
  Operaciones a plazos
2.1182.118718
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5624480
  Rentas negativas art.19.11 y 12
99990
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.2451.397446
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
225186137
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.4273.6983.223
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.1101.0951.095
  Amort. inmovilizado I+D
101
  Libertad amort.gastos I+D
443
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
313127
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.4271.4271.422
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
39.1353.7621.388
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
856732733
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
9.9931111
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
32.74531.9306.045
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.0812.0810
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
18317890
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
575756
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
656565
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.8435.4504.449
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
57460
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
110
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.0105.4204.110
  Revalorizaciones contables
37370
  Aplicación del valor normal de mercado
5.2105.1429
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
969696
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
15150
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
860858857
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
367.849296.908144.686
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.5859.5859.431
  Reducción ingresos activos intangibles
320.800320.8000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
575757
  Agrupa.interés económico y UTES
403527
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
50276
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
572571343
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
24240
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
4.7884.7880
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
18015587
  Pymes: amortiz.acelerada
604566518
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2188
  Arrendamiento financiero: régimen especial
714469296
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.4963.0581.415
  Montes vecinales en mano común
143143127
  Régimen entidades navieras
35.44935.44935.449
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3271190
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.5904.6391.027
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
240236230
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.2689.2689.250
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
200
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
54.14853.43153.187
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas48.439752.964777.836
Compensaciones de B.I. negativas 418.777394.79859.018
Base imponible positiva714.627698.225714.627
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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