Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Pequeña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	37.216	31.402	27.012
Resultado contable	7.548.880	9.524.789	8.561.184
A U M E N T O S	5.383.827	4.504.293	4.290.660
Impuesto sobre Sociedades	2.434.435	2.384.848	2.310.008
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	622	392	383
Aumentos diversos	2.948.769	2.119.053	1.980.268
Cambio criterios contables	10.007	8.632	8.835
Operaciones a plazos	13.099	8.214	9.738
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	9.710	6.772	6.767
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	488	301	55
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	7.035	2.562	3.532
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	54.452	48.404	31.840
Diferencias entre amortización contable y fiscal	51.882	42.343	39.665
Amort. inmovilizado I+D	316	316	303
Libertad amort.gastos I+D	2.245	1.992	1.906
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	5.845	5.469	5.357
Otros supuestos de libertad de amortización	2.460	1.488	1.608
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	50.961	37.492	41.639
Libertad amort.con mantenimiento empleo	23.923	21.518	21.280
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	27.484	23.876	20.647
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	94.353	40.282	46.048
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	21.547	7.499	7.634
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	94.218	14.602	18.427
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	460.657	329.847	339.731
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	17.814	11.806	11.509
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	58.276	31.881	43.765
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	13.900	7.533	7.437
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	245	35	26
Provisiones y gastos por pensiones	14.429	11.755	12.913
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	381.277	287.770	285.970
Gastos no deducibles retribución fondos propios	11.149	7.645	7.595
Gastos por donativos y liberalidades	39.772	33.391	35.184
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	276	276	276
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.493	1.153	1.069
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	888	299	619
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	18.633	10.611	13.572
Pérdidas valor por criterio valor razonable	308	179	242
Otros gastos no deducibles	755.244	666.465	655.759
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	76.165	29.154	24.335
Revalorizaciones contables	552	552	552
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	7.785	6.773	7.755
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	22.127	5.628	15.679
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6.345	4.412	1.852
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	27.565	17.310	7.964
Exención por rentas en el extranjero art.22	12.514	11.172	8.296
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	969	969	961
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	4.007	2.874	1.379
Agrupa.interés económico	4.186	4.150	4.159
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.842	1.415	1.312
Rentas exentas de UTE en extranjero	94	94	94
UTE particip.en extranjero art.45.2	430	430	430
UTE, por criterios imputación temporal	5.560	5.093	5.390
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	3.976	2.397	3.634
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	25.962	23.202	20.788
Pymes: amortiz.acelerada	17.705	16.001	15.993
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	480	446	392
Arrendamiento financiero: régimen especial	71.872	61.067	47.606
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	128.912	77.839	40.769
Rég.entidades navieras	2.883	0	2.883
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	15.924	12.077	8.121
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	154.509	112.211	24.548
Por reserva para inversiones en Canarias	9.353	7.728	9.011
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	3.020	2.542	2.976
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.456	1.318	1.048
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	494	494	305
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	148	25	25
Por otras correcciones al resultado	97.546	39.271	41.063
D I S M I N U C I O N E S	4.507.173	3.994.088	2.841.465
Impuesto sobre Sociedades	297.312	129.225	38.078
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.325	2.248	1.189
Disminuciones diversas	4.207.536	3.862.615	2.802.198
Cambio criterios contables	16.031	8.079	4.212
Operaciones a plazos	40.918	40.918	30.024
Reversión del deterioro valor patrimonial	16.833	15.529	6.588
Rentas negativas art.19.11 y 12	637	632	1
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	10.423	9.972	164
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	85.444	74.296	34.039
Diferencias entre amortización contable y fiscal	23.603	21.289	15.398
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	93.989	77.823	67.521
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	10.790	7.001	3.303
Amort. inmovilizado I+D	336	171	171
Libertad amort.gastos I+D	2.353	2.169	2.133
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2.448	2.441	2.171
Otros supuestos de libertad de amortización	570	570	570
Libertad amort.con mantenimiento empleo	14.388	13.445	12.935
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6.134	5.808	2.512
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	231.477	164.492	74.509
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2.483	2.318	2.107
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	56.630	49.849	6.408
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	332.161	325.836	206.469
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	857	715	592
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	8.668	8.633	6.634
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	490.822	486.219	483.511
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	7.841	6.373	6.583
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	364.346	307.797	233.037
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	4	4	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	95	52	95
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	60.804	52.992	25.197
Revalorizaciones contables	14.254	14.243	3.459
Aplicación del valor normal de mercado	44	30	30
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	666	656	64
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	521.324	518.126	515.291
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	840.328	818.607	518.973
Exención por rentas en el extranjero art.22	23.005	22.759	17.237
Reducción ingresos activos intangibles	11.908	11.751	6.763
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	923	38	52
Agrupa.interés económico y UTES	47.806	47.756	27.985
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	3.596	3.154	3.080
Rentas exentas de UTE en extranjero	3.923	3.923	3.923
UTE particip.en extranjero art.45.2	7	7	7
UTE, por criterios imputación temporal	3.452	2.437	3.307
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	13.318	10.338	4.929
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	51.140	49.313	37.113
Pymes: amortiz.acelerada	32.343	30.789	27.347
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	731	683	678
Arrendamiento financiero: régimen especial	86.033	78.174	54.307
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	143.778	94.501	45.988
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	4.153	4.153	4.153
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	10.799	10.799	41
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	179.801	139.023	23.389
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	6.977	6.931	6.783
Por reserva para inversiones en Canarias	163.741	163.740	163.023
Exención transmisión bienes inmuebles	6	6	6
Operaciones a plazos DT.1ª	1.361	1.330	1.361
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	6.136	6.136	271
Reinversión de beneficios extraordinarios	353	353	353
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	5.224	5.224	4.803
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	261	261	261
Otras correcciones al resultado	149.062	131.949	100.338
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	8.420.484	10.033.430	10.020.548
Compensaciones de B.I. negativas	761.683	732.835	323.750
Base imponible positiva	9.513.592	9.440.813	9.513.592

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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