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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO37.21631.40227.012
Resultado contable7.548.8809.524.7898.561.184
A U M E N T O S5.383.8274.504.2934.290.660
Impuesto sobre Sociedades2.434.4352.384.8482.310.008
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS622392383
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 2.948.7692.119.0531.980.268
  Cambio criterios contables
10.0078.6328.835
  Operaciones a plazos
13.0998.2149.738
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
9.7106.7726.767
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
48830155
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.0352.5623.532
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
54.45248.40431.840
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
51.88242.34339.665
  Amort. inmovilizado I+D
316316303
  Libertad amort.gastos I+D
2.2451.9921.906
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
5.8455.4695.357
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.4601.4881.608
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
50.96137.49241.639
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
23.92321.51821.280
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
27.48423.87620.647
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
94.35340.28246.048
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
21.5477.4997.634
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
94.21814.60218.427
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
460.657329.847339.731
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
17.81411.80611.509
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
58.27631.88143.765
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
13.9007.5337.437
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2453526
  Provisiones y gastos por pensiones
14.42911.75512.913
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
381.277287.770285.970
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
11.1497.6457.595
  Gastos por donativos y liberalidades
39.77233.39135.184
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
276276276
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.4931.1531.069
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
888299619
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
18.63310.61113.572
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
308179242
  Otros gastos no deducibles
755.244666.465655.759
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
76.16529.15424.335
  Revalorizaciones contables
552552552
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.7856.7737.755
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
22.1275.62815.679
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.3454.4121.852
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
27.56517.3107.964
  Exención por rentas en el extranjero art.22
12.51411.1728.296
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
969969961
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.0072.8741.379
  Agrupa.interés económico
4.1864.1504.159
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.8421.4151.312
  Rentas exentas de UTE en extranjero
949494
  UTE particip.en extranjero art.45.2
430430430
  UTE, por criterios imputación temporal
5.5605.0935.390
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3.9762.3973.634
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
25.96223.20220.788
  Pymes: amortiz.acelerada
17.70516.00115.993
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
480446392
  Arrendamiento financiero: régimen especial
71.87261.06747.606
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
128.91277.83940.769
  Rég.entidades navieras
2.88302.883
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.92412.0778.121
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
154.509112.21124.548
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.3537.7289.011
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.0202.5422.976
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4561.3181.048
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
494494305
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1482525
  Por otras correcciones al resultado
97.54639.27141.063
D I S M I N U C I O N E S4.507.1733.994.0882.841.465
Impuesto sobre Sociedades 297.312129.22538.078
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.3252.2481.189
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 4.207.5363.862.6152.802.198
  Cambio criterios contables
16.0318.0794.212
  Operaciones a plazos
40.91840.91830.024
  Reversión del deterioro valor patrimonial
16.83315.5296.588
  Rentas negativas art.19.11 y 12
6376321
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.4239.972164
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
85.44474.29634.039
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
23.60321.28915.398
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
93.98977.82367.521
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
10.7907.0013.303
  Amort. inmovilizado I+D
336171171
  Libertad amort.gastos I+D
2.3532.1692.133
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.4482.4412.171
  Otros supuestos de libertad de amortización
570570570
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
14.38813.44512.935
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.1345.8082.512
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
231.477164.49274.509
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.4832.3182.107
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
56.63049.8496.408
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
332.161325.836206.469
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
857715592
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
8.6688.6336.634
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
490.822486.219483.511
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
7.8416.3736.583
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
364.346307.797233.037
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
440
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
955295
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
60.80452.99225.197
  Revalorizaciones contables
14.25414.2433.459
  Aplicación del valor normal de mercado
443030
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
66665664
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
521.324518.126515.291
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
840.328818.607518.973
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23.00522.75917.237
  Reducción ingresos activos intangibles
11.90811.7516.763
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9233852
  Agrupa.interés económico y UTES
47.80647.75627.985
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.5963.1543.080
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.9233.9233.923
  UTE particip.en extranjero art.45.2
777
  UTE, por criterios imputación temporal
3.4522.4373.307
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
13.31810.3384.929
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
51.14049.31337.113
  Pymes: amortiz.acelerada
32.34330.78927.347
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
731683678
  Arrendamiento financiero: régimen especial
86.03378.17454.307
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
143.77894.50145.988
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
4.1534.1534.153
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.79910.79941
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
179.801139.02323.389
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.9776.9316.783
  Por reserva para inversiones en Canarias
163.741163.740163.023
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.3611.3301.361
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
6.1366.136271
  Reinversión de beneficios extraordinarios
353353353
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
5.2245.2244.803
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
261261261
  Otras correcciones al resultado
149.062131.949100.338
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas8.420.48410.033.43010.020.548
Compensaciones de B.I. negativas 761.683732.835323.750
Base imponible positiva9.513.5929.440.8139.513.592
Notas

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