Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.562 | 6.443 | 4.483 |
| Resultado contable | 582.461 | 834.523 | 605.018 |
| A U M E N T O S | 2.372.187 | 1.635.321 | 469.142 |
| Impuesto sobre Sociedades | 183.161 | 176.041 | 172.273 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.397 | 1.397 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.187.629 | 1.457.883 | 296.869 |
 Cambio criterios contables | 496 | 392 | 359 |
| Operaciones a plazos | 455 | 179 | 37 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 292 | 292 | 249 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 282 | 210 | 5 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.658 | 1.623 | 2.747 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.221 | 4.365 | 3.979 |
| Amort. inmovilizado I+D | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.468 | 1.351 | 1.441 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 675 | 627 | 569 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 144 | 144 | 94 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.470 | 2.379 | 4.727 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.827 | 1.733 | 1.593 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.918 | 1.522 | 1.491 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.796 | 1.434 | 12.643 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 669 | 251 | 668 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.692 | 296 | 241 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.486 | 2.790 | 864 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.636 | 119 | 2.636 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 42.240 | 1.012 | 42.100 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.553 | 760 | 704 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 179 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 193 | 115 | 63 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.921 | 3.196 | 8.870 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 963 | 434 | 638 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.510 | 3.729 | 4.570 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 13.458 | 113 | 10.040 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 52 | 52 | 52 |
| Otros gastos no deducibles | 22.344 | 12.665 | 13.593 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.557 | 1.626 | 1.693 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.037 | 134 | 1.037 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 111 | 54 | 52 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 432 | 423 | 3 |
| Agrupa.interés económico | 348 | 117 | 263 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.300 | 1.875 | 1.954 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 489 | 448 | 465 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.892 | 3.866 | 3.841 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.697 | 2.490 | 2.304 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 32 | 32 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.263 | 2.394 | 2.214 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 317.289 | 232.170 | 87.575 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.931 | 15.841 | 991 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.654.146 | 1.146.340 | 73.361 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.719 | 517 | 771 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 96 | 96 | 78 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.599 | 7.588 | 5.173 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.309.327 | 1.686.632 | 282.386 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.980 | 6.757 | 2.320 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.280.347 | 1.679.875 | 280.066 |
| Cambio criterios contables | 756 | 730 | 116 |
| Operaciones a plazos | 1.734 | 1.734 | 976 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 148 | 138 | 13 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 15 | 15 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.880 | 3.880 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.084 | 1.702 | 864 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.234 | 1.497 | 1.355 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.867 | 2.851 | 2.396 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.332 | 750 | 1.323 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 325 | 325 | 42 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.504 | 1.493 | 529 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 71 | 71 | 34 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 901 | 901 | 698 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 550 | 550 | 304 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.334 | 875 | 425 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 596 | 391 | 158 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 27 | 21 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.668 | 909 | 7.545 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10 | 10 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.183 | 2.183 | 2.183 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 66 | 49 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.292 | 2.460 | 11.247 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 852 | 852 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 17 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 42 | 3 | 40 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 43 | 43 | 43 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 63.918 | 55.105 | 42.614 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.991 | 5.951 | 2.207 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 331 | 331 | 142 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 593 | 427 | 214 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.548 | 1.738 | 1.201 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 480 | 465 | 453 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.853 | 6.846 | 5.545 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.440 | 4.546 | 3.645 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 48 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.980 | 3.110 | 2.652 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 338.892 | 256.386 | 87.932 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.343 | 16.978 | 398 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.739.900 | 1.276.943 | 78.909 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.651 | 1.535 | 1.472 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18.200 | 18.200 | 18.200 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 31 | 31 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 65 | 65 | 65 |
| Otras correcciones al resultado | 7.511 | 6.721 | 3.995 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 643.816 | 784.145 | 790.256 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 119.131 | 87.002 | 53.729 |
| Base imponible positiva | 722.890 | 705.720 | 722.890 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
