Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.408 | 23.646 | 16.664 |
| Resultado contable | 276.637 | 592.446 | 450.586 |
| A U M E N T O S | 604.475 | 420.603 | 227.088 |
| Impuesto sobre Sociedades | 130.322 | 127.115 | 120.277 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 68 | 68 | 0 |
 Aumentos diversos | 474.085 | 293.419 | 106.811 |
 Cambio criterios contables | 325 | 124 | 237 |
| Operaciones a plazos | 1.032 | 0 | 978 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 39 | 39 | 21 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 781 | 561 | 108 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.842 | 586 | 692 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 135 | 135 | 135 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 163 | 142 | 141 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 28 | 26 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 75 | 51 | 38 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 329 | 205 | 166 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.213 | 942 | 992 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 506 | 187 | 40 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 291 | 17 | 24 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 743 | 85 | 95 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.755 | 2.418 | 2.143 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 540 | 367 | 494 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 381 | 231 | 161 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 785 | 249 | 325 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 193 | 31 | 33 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.775 | 1.776 | 1.836 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 512 | 1 | 15 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 27 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 422 | 121 | 101 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 39 | 35 | 37 |
| Otros gastos no deducibles | 25.504 | 10.643 | 13.240 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 60 | 32 | 17 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 72 | 0 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 42 | 21 | 42 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32 | 0 | 32 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 193 | 85 | 163 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 411 | 211 | 210 |
| Agrupa.interés económico | 44 | 24 | 42 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 48 | 17 | 17 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 281 | 42 | 273 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.357 | 1.097 | 1.033 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.049 | 814 | 684 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 12 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.697 | 1.020 | 403 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 157.641 | 108.587 | 59.414 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.212 | 7.475 | 2.134 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 249.454 | 152.672 | 17.857 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 777 | 370 | 580 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26 | 6 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.226 | 1.954 | 1.832 |
| D I S M I N U C I O N E S | 553.352 | 397.384 | 117.807 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.088 | 2.600 | 883 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 196 | 196 | 0 |
| Disminuciones diversas | 518.068 | 394.588 | 116.925 |
| Cambio criterios contables | 1.008 | 895 | 225 |
| Operaciones a plazos | 1.232 | 1.232 | 1.009 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 375 | 330 | 60 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.014 | 695 | 117 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 986 | 303 | 268 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.102 | 725 | 632 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 248 | 248 | 140 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 162 | 160 | 137 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 634 | 521 | 379 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 40 | 40 | 40 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 151 | 151 | 97 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11 | 11 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.156 | 1.835 | 1.002 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 20 | 20 | 20 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 365 | 365 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.749 | 3.418 | 3.299 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 522 | 469 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10 | 10 | 10 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38 | 12 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.545 | 1.545 | 1.545 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 29.122 | 28.243 | 12.718 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 721 | 721 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 305 | 305 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 207 | 184 | 23 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 72 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.698 | 1.847 | 1.607 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.622 | 1.489 | 1.310 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 198 | 198 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.330 | 1.116 | 484 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 176.477 | 131.844 | 63.790 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.677 | 7.258 | 271 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 266.682 | 197.111 | 18.648 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 470 | 468 | 467 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.802 | 7.784 | 7.759 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44 | 44 | 44 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.195 | 2.883 | 769 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 327.451 | 615.379 | 559.876 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 95.657 | 94.302 | 23.176 |
| Base imponible positiva | 529.992 | 524.678 | 529.992 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
