Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	683	532	320
Resultado contable	287.736	372.261	265.334
A U M E N T O S	1.654.513	1.297.054	224.491
Impuesto sobre Sociedades	77.376	76.169	75.771
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	303	303	303
Aumentos diversos	1.576.833	1.220.582	148.416
Cambio criterios contables	9	9	0
Operaciones a plazos	368	368	368
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	23	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.022	1.022	1.022
Diferencias entre amortización contable y fiscal	8.133	1.606	5.003
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	306	306	306
Otros supuestos de libertad de amortización	90	90	90
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	5.021	2.844	4.983
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.055	988	969
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	949	894	832
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.422	1.145	1.654
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	648	538	538
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	8.119	1.598	3.096
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	8.047	1.070	1.541
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	231	231	231
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	538	429	429
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1.515	1.515	1.515
Provisiones y gastos por pensiones	115	105	88
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	10.688	5.337	9.518
Gastos no deducibles retribución fondos propios	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	5.339	3.536	3.309
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	0	0	0
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	3.494	2.653	2.350
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.277	0	42
Revalorizaciones contables	17	17	17
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	44	44	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	65	65	65
Exención por rentas en el extranjero art.22	67	28	28
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	7	7	7
Agrupa.interés económico	3	3	3
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.968	1.704	1.968
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	338	338	338
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	669	669	595
Pymes: amortiz.acelerada	316	316	226
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.526	10.189	1.400
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	122.552	94.132	53.973
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	140.870	97.319	577
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.205.022	959.627	27.903
Por reserva para inversiones en Canarias	228	228	228
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.303	1.303	1.303
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	225	225	225
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	81	81	81
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	28.121	28.001	21.592
D I S M I N U C I O N E S	1.674.561	1.344.542	152.622
Impuesto sobre Sociedades	9.832	2.240	1.044
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	28	28	28
Disminuciones diversas	1.664.702	1.342.274	151.550
Cambio criterios contables	666	666	237
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	3	3	3
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	40	40	40
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.076	4.405	4.227
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.449	963	1.116
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	5.604	4.220	3.847
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	104	104	104
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	88	88	88
Otros supuestos de libertad de amortización	37	37	9
Libertad amort.con mantenimiento empleo	120	120	120
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	1.447	1.263	1.097
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	216	104	104
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	78	78	78
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	381	371	371
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	93	93	93
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	182	182	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.894	534	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	266	266	266
Provisiones y gastos por pensiones	3.326	68	68
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.395	2.396	2.212
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	704	704	611
Revalorizaciones contables	11	11	0
Aplicación del valor normal de mercado	314	47	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	30.031	24.428	14.795
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	35	13	13
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	41	41	4
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.378	1.378	1.378
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.846	1.846	801
Pymes: amortiz.acelerada	5.559	5.378	2.641
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.384	9.983	1.063
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	137.710	110.273	62.888
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	139.284	98.317	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.276.124	1.040.521	27.550
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	994	994	994
Por reserva para inversiones en Canarias	2.031	2.031	2.031
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	27	27	27
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	30.763	30.282	22.675
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	267.760	324.774	337.203
Compensaciones de B.I. negativas	16.599	15.187	10.282
Base imponible positiva	320.617	315.889	320.617

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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