Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Mediana

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	590	470	402
Resultado contable	781.133	917.188	859.457
A U M E N T O S	704.900	549.594	316.097
Impuesto sobre Sociedades	197.832	194.121	193.121
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	507.068	355.472	122.975
Cambio criterios contables	1.366	1.366	577
Operaciones a plazos	3.642	1.272	1.195
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	214	214	214
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	916	916	916
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	4.616	4.194	1.204
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.660	2.078	3.590
Diferencias entre amortización contable y fiscal	10.661	5.736	6.399
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	386	386	386
Otros supuestos de libertad de amortización	77	77	77
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3.654	2.593	2.593
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.099	3.910	3.795
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.950	2.336	2.657
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	7.058	3.113	3.069
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	296	275	1
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	16.104	5.897	10.724
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	11.029	9.688	9.644
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	232	130	130
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.502	1.432	1.247
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.437	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.884	974	968
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	14.172	11.247	11.087
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.328	1.468	718
Gastos por donativos y liberalidades	4.401	3.793	3.951
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	200	0	200
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	786	784	784
Pérdidas valor por criterio valor razonable	1.385	1.385	1.385
Otros gastos no deducibles	12.866	10.930	10.456
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	12.755	7.865	9.020
Revalorizaciones contables	523	29	29
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	22	22	22
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	13	13	13
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	9.059	6.509	6.509
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	34	19	19
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.957	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	113	113	85
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.382	528	528
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.539	1.377	1.021
Pymes: amortiz.acelerada	854	835	685
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	6	6	6
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.385	2.353	2.347
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	46.409	26.186	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	42.001	20.422	1.497
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	256.149	203.800	13.399
Por reserva para inversiones en Canarias	4.060	4.060	4.060
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.714	2.714	2.714
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	285	285	285
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.887	2.144	2.771
D I S M I N U C I O N E S	683.241	551.321	271.587
Impuesto sobre Sociedades	36.323	22.921	20.437
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	646.919	528.400	251.150
Cambio criterios contables	2.094	134	134
Operaciones a plazos	23.454	21.454	21.407
Reversión del deterioro valor patrimonial	65	8	8
Rentas negativas art.19.11 y 12	41	41	41
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.071	2.071	2.071
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.172	4.799	3.727
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.896	3.437	3.264
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	18.210	15.250	14.298
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	269	217	214
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	307	307	307
Otros supuestos de libertad de amortización	3	3	3
Libertad amort.con mantenimiento empleo	712	712	712
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.324	2.324	2.324
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	1.536	1.410	367
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	816	816	816
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3.567	3.531	1.957
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	269	269	90
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	12	12	12
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	40	40	40
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	146	140	140
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	4	4	4
Provisiones y gastos por pensiones	6.419	1.068	1.072
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	25.101	19.813	19.817
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.110	4.249	2.724
Revalorizaciones contables	7.285	7.285	9
Aplicación del valor normal de mercado	6	6	6
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	618	618	618
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4	4	4
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	47.932	42.112	40.926
Exención por rentas en el extranjero art.22	116	116	116
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.234	2.234	2.234
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.292	511	511
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.920	3.920	2.519
Pymes: amortiz.acelerada	3.919	1.967	1.941
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	12	12	12
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.170	1.967	1.870
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	53.221	34.419	78
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	37.687	18.966	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	267.391	217.093	14.217
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	110.046	110.046	110.046
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	5.425	5.013	492
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	801.310	913.980	903.336
Compensaciones de B.I. negativas	125.906	119.241	99.570
Base imponible positiva	788.702	785.157	788.702

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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