Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 590 | 470 | 402 |
| Resultado contable | 781.133 | 917.188 | 859.457 |
| A U M E N T O S | 704.900 | 549.594 | 316.097 |
| Impuesto sobre Sociedades | 197.832 | 194.121 | 193.121 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 507.068 | 355.472 | 122.975 |
 Cambio criterios contables | 1.366 | 1.366 | 577 |
| Operaciones a plazos | 3.642 | 1.272 | 1.195 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 214 | 214 | 214 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 916 | 916 | 916 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.616 | 4.194 | 1.204 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.660 | 2.078 | 3.590 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.661 | 5.736 | 6.399 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 386 | 386 | 386 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 77 | 77 | 77 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.654 | 2.593 | 2.593 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.099 | 3.910 | 3.795 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.950 | 2.336 | 2.657 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.058 | 3.113 | 3.069 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 296 | 275 | 1 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.104 | 5.897 | 10.724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.029 | 9.688 | 9.644 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 232 | 130 | 130 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.502 | 1.432 | 1.247 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.437 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.884 | 974 | 968 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.172 | 11.247 | 11.087 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.328 | 1.468 | 718 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.401 | 3.793 | 3.951 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 200 | 0 | 200 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 786 | 784 | 784 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.385 | 1.385 | 1.385 |
| Otros gastos no deducibles | 12.866 | 10.930 | 10.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.755 | 7.865 | 9.020 |
| Revalorizaciones contables | 523 | 29 | 29 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 22 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13 | 13 | 13 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.059 | 6.509 | 6.509 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 34 | 19 | 19 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.957 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 113 | 113 | 85 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.382 | 528 | 528 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.539 | 1.377 | 1.021 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 854 | 835 | 685 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.385 | 2.353 | 2.347 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.409 | 26.186 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42.001 | 20.422 | 1.497 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 256.149 | 203.800 | 13.399 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.060 | 4.060 | 4.060 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.714 | 2.714 | 2.714 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 285 | 285 | 285 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.887 | 2.144 | 2.771 |
| D I S M I N U C I O N E S | 683.241 | 551.321 | 271.587 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.323 | 22.921 | 20.437 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 646.919 | 528.400 | 251.150 |
| Cambio criterios contables | 2.094 | 134 | 134 |
| Operaciones a plazos | 23.454 | 21.454 | 21.407 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65 | 8 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 41 | 41 | 41 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.071 | 2.071 | 2.071 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.172 | 4.799 | 3.727 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.896 | 3.437 | 3.264 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 18.210 | 15.250 | 14.298 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 269 | 217 | 214 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 307 | 307 | 307 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 712 | 712 | 712 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.324 | 2.324 | 2.324 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.536 | 1.410 | 367 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 816 | 816 | 816 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.567 | 3.531 | 1.957 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 269 | 269 | 90 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12 | 12 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 40 | 40 | 40 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 146 | 140 | 140 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.419 | 1.068 | 1.072 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.101 | 19.813 | 19.817 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.110 | 4.249 | 2.724 |
| Revalorizaciones contables | 7.285 | 7.285 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 618 | 618 | 618 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4 | 4 | 4 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 47.932 | 42.112 | 40.926 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 116 | 116 | 116 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.234 | 2.234 | 2.234 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.292 | 511 | 511 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.920 | 3.920 | 2.519 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.919 | 1.967 | 1.941 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.170 | 1.967 | 1.870 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.221 | 34.419 | 78 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37.687 | 18.966 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 267.391 | 217.093 | 14.217 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 110.046 | 110.046 | 110.046 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.425 | 5.013 | 492 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 801.310 | 913.980 | 903.336 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 125.906 | 119.241 | 99.570 |
| Base imponible positiva | 788.702 | 785.157 | 788.702 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
