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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO5.7583.7542.541
Resultado contable927.3641.213.158429.873
A U M E N T O S547.175311.183283.217
Impuesto sobre Sociedades141.842126.963114.720
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 405.333184.220168.498
  Cambio criterios contables
1.1071.0521.103
  Operaciones a plazos
8.7958.5898.735
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
57718154
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.16000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
160270
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.8812.2972.335
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.0281.1031.391
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
505042
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
30125549
  Otros supuestos de libertad de amortización
686505560
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
142126129
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
37.06834.73636.657
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.0496.7956.574
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
11.4765.1435.029
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
279270270
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
16.4598.4308.739
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
49.9076.5546.182
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
4.7164.59612
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
5.5784.2062.884
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.2563708
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
16016074
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.1545.6432.332
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.2451.2322.320
  Gastos por donativos y liberalidades
1.863542472
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
366291291
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
45.7505.4963.063
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
878787
  Otros gastos no deducibles
12.6505.2154.890
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
66.81829.90619.377
  Revalorizaciones contables
25576184
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.4691.4691.469
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
40032
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
372323
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
6.627925800
  Exención por rentas en el extranjero art.22
30700
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
110
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111111
  Agrupa.interés económico
713157152
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1191121
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.8201.8201.820
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.665151.866
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
803443711
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
865619621
  Pymes: amortiz.acelerada
3.7902.9052.338
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.4212.8562.299
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
67.53529.70933.557
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
512727
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.6991.650840
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.104743861
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
549549549
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
484237
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
293293293
  Por otras correcciones al resultado
11.3406.4475.548
D I S M I N U C I O N E S1.132.4921.062.547224.140
Impuesto sobre Sociedades 32.98816.71613.948
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 621621621
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.098.8831.045.210209.572
  Cambio criterios contables
644
  Operaciones a plazos
2.6812.657140
  Reversión del deterioro valor patrimonial
14.32614.32614.326
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5255250
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.6781.473999
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.4381.334738
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
14.40112.3628.971
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.3331.3330
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
383838
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
402828
  Otros supuestos de libertad de amortización
252525
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
85.15483.24314.582
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
8.6094.0274.027
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.9113.8413.592
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
10.2229.8859.885
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
9.8097.2086.917
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
7587580
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.4391.2450
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4334336
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
141414
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
12.66112.08610.167
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
990
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.67928.20428.270
  Revalorizaciones contables
662662163
  Aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
520433105
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
719.762717.60051.585
  Exención por rentas en el extranjero art.22
900
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
73.90573.892660
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1481471
  Rentas exentas de UTE en extranjero
20200
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
660660660
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.41401.414
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
648648613
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
662660495
  Pymes: amortiz.acelerada
10.6579.0647.896
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
322
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0472.618825
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
70.25939.88632.495
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.1412.507834
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
636363
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.7515.7515.751
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.2481.2481.248
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
404040
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
6.0714.2471.987
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas340.700460.329488.940
Compensaciones de B.I. negativas 88.79180.48033.971
Base imponible positiva448.677440.589448.677
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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