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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO24.84117.25213.251
Resultado contable500.642893.068706.934
A U M E N T O S461.943299.152300.419
Impuesto sobre Sociedades210.989206.630192.819
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS505050
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 250.90392.471107.550
  Cambio criterios contables
858050
  Operaciones a plazos
2.0851.2321.611
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
650214262
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.89501.881
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2530253
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
948379868
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.5379541.044
  Amort. inmovilizado I+D
323232
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
326250195
  Otros supuestos de libertad de amortización
231214213
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
872538
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
601289360
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.2669971.087
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.656739446
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1278585
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
37.8201.100751
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
11.2691.5051.191
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.8891.017947
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
8.6882.4882.611
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.5095548
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
353535
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
253147133
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1153228
  Gastos por donativos y liberalidades
1.080626680
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
111
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3535
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
36.9951.88536.534
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
200
  Otros gastos no deducibles
34.20313.61113.747
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5638583
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
539539539
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
359240255
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
594202202
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
2.74899503
  Exención por rentas en el extranjero art.22
500
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
101010
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1139194
  Agrupa.interés económico
706183501
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
23755
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
444
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2670225
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.3511.9781.755
  Pymes: amortiz.acelerada
3.4912.5552.171
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
815572450
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
72.19049.06427.573
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9350
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.2914.011495
  Por reserva para inversiones en Canarias
231179231
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.6891912.595
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
244122140
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
7.6904.3424.585
D I S M I N U C I O N E S272.611207.253111.063
Impuesto sobre Sociedades 41.9748.4401.556
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 808080
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 230.557198.734109.427
  Cambio criterios contables
14612471
  Operaciones a plazos
5.2985.1673.753
  Reversión del deterioro valor patrimonial
858507224
  Rentas negativas art.19.11 y 12
200
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.297931195
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.2751.145988
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.319936778
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
997
  Amort. inmovilizado I+D
184184184
  Libertad amort.gastos I+D
111
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
478453442
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.0931.0721.072
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
438438415
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
432432111
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
44132421
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10010
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.9232.9004
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.8622.7511.916
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.4181.4181.304
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
2.9001.97214
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
797964
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.11400
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
948468
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
33330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.16312628
  Revalorizaciones contables
10910999
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
799767110
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
158158122
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
76180
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
81.11279.72144.115
  Exención por rentas en el extranjero art.22
254254141
  Reducción ingresos activos intangibles
104104104
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
393939
  Agrupa.interés económico y UTES
548548365
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
139221
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.1316.0394.481
  Pymes: amortiz.acelerada
6.8306.0884.837
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
101010
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7321.4891.125
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
82.68460.70727.987
  Montes vecinales en mano común
2.8472.8361.414
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6016010
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.7485.723885
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.8984.8704.868
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.9534.9534.905
  Exención transmisión bienes inmuebles
169169169
  Operaciones a plazos DT.1ª
959595
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
212121
  Otras correcciones al resultado
2.6322.3071.864
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas690.094985.031896.290
Compensaciones de B.I. negativas 198.737188.82366.404
Base imponible positiva815.214806.680815.214
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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