Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.270 | 1.022 | 888 |
| Resultado contable | 4.089.241 | 5.602.252 | 3.780.572 |
| A U M E N T O S | 3.330.674 | 1.957.192 | 1.801.815 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.241.193 | 1.231.965 | 1.222.373 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.089.482 | 725.227 | 579.442 |
 Cambio criterios contables | 2.470 | 684 | 684 |
| Operaciones a plazos | 1.951 | 1.883 | 1.883 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.765 | 17.626 | 22.342 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.559 | 13.436 | 14.292 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 162 | 162 | 98 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 50.504 | 42.856 | 35.533 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 805 | 793 | 793 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.000 | 827 | 824 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 210.455 | 115.838 | 95.536 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.757 | 3.631 | 3.580 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.509 | 7.841 | 7.394 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 244.694 | 115.808 | 51.700 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.647 | 12.505 | 8.492 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 38.685 | 37.403 | 23.249 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.510 | 13.257 | 18.327 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.803 | 3.667 | 3.667 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.929 | 18.170 | 18.032 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 242.354 | 183.045 | 179.662 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 322 | 251 | 277 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.358 | 10.522 | 6.047 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 488 | 200 | 191 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.745 | 5.273 | 5.472 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 972.247 | 32.892 | 22.463 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 36.159 | 26.715 | 14.346 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.023 | 14.984 | 12.043 |
| Revalorizaciones contables | 1.884 | 470 | 450 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.111 | 584 | 902 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 991 | 9 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.458 | 9.186 | 30 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.208 | 1.513 | 2.434 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.371 | 2.370 | 1.636 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.359 | 828 | 148 |
| Agrupa.interés económico | 2.092 | 2.033 | 2.033 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 4 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.731 | 1.731 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.273 | 6.273 | 6.273 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 500 | 494 | 210 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 226 | 226 | 226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 81 | 81 | 75 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.502 | 5.014 | 3.209 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.292 | 1.292 | 1.202 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20 | 20 | 20 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 54 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 6.965 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 208 | 208 | 163 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 104 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 66.145 | 5.657 | 13.495 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.576.963 | 3.197.445 | 934.027 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.910 | 90.839 | 12.535 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.992 | 2.992 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.421.061 | 3.103.614 | 921.492 |
| Cambio criterios contables | 13.989 | 11.739 | 10.985 |
| Operaciones a plazos | 5.655 | 5.655 | 5.655 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 466 | 466 | 466 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.908 | 2.908 | 2.908 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.315 | 19.118 | 17.805 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.034 | 9.967 | 5.428 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.956 | 8.528 | 8.312 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.963 | 8.519 | 8.514 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 0 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 225 | 225 | 225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 290.133 | 173.294 | 71.414 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.007 | 8.007 | 8.007 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.877 | 14.707 | 3.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 120.622 | 58.258 | 33.917 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.516 | 2.500 | 2.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 145 | 145 | 137 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.710 | 28.999 | 17.703 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 912 | 862 | 862 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38.516 | 28.682 | 13.240 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 314.779 | 262.973 | 165.936 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.416 | 7.318 | 3.166 |
| Revalorizaciones contables | 1.826 | 41 | 41 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 159 | 52 | 52 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.244.353 | 2.209.610 | 473.437 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 157.855 | 157.479 | 19.273 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 489 | 489 | 489 |
| Obra benéfico-social cajas | 376 | 376 | 376 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 34 | 34 | 14 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.169 | 7.129 | 7.019 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 4 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.620 | 5.620 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.974 | 4.974 | 1.049 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 715 | 715 | 43 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 243 | 243 | 242 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72 | 64 | 48 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.817 | 7.565 | 4.298 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.514 | 6.514 | 5.861 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.099 | 3.099 | 3.099 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 18.238 | 18.238 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 36.345 | 28.486 | 25.498 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.856.796 | 4.375.399 | 4.670.090 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 136.962 | 132.366 | 101.722 |
| Base imponible positiva | 4.546.655 | 4.523.963 | 4.546.655 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
